В настоящее время я пенсионерка с 2-х лет и получаю негосударственную пенсию от фонда Гарант. Я имею право на возврат подоходного налога, могу ли я подать декларацию в налоговую инспекцию?
Привет!
В настоящее время я пенсионерка с 2-х лет и получаю негосударственную пенсию от фонда Гарант. Я имею право на возврат подоходного налога, могу ли я подать декларацию в налоговую инспекцию?
Karmazin Tatyana Николаевна
Данный вопрос регулируется статьей 213.1 НК РФ,
Статья 213.1. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключенным с негосударственными пенсионными фондами
На основании чего ваша пенсия, выплачиваемая НПФ, может облагаться НДФЛ, а может и не облагаться, так что здесь нужно разобраться с вашими документами.
По поводу возврата НДФЛ, я так понимаю, речь идет о налоговом вычете? Уточните конкретнее, какой налоговый вычет вы хотите получить, на какие расходы?
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Резюме
- Правда ли, что наш Президент подписал указ о взимании подоходного налога с пенсий?
- Следует ли удерживать подоходный налог с накопительной пенсии негосударственного ПФ.
- Удерживается ли подоходный налог с уволенных военнослужащих?
- Начисляется ли подоходный налог с пенсии по старости?
- Взимается ли подоходный налог с пенсии, выплачиваемой НПФ?
- Почему подоходный налог берется с отраслевой пенсии с НЕРАБОТАЮЩЕГО пенсионера?
- Удерживается ли налог на прибыль с Газпрома при перечислении пенсий в Газфонд.
- Подоходный налог с заработной платы
- Налог на прибыль при покупке квартиры
- Подоходный налог с заработной платы
- Возврат налога на прибыль при покупке квартиры
- Подоходный налог с больничного
1. Правда ли, что наш Президент подписал указ о взимании подоходного налога с пенсий?
1.1. Привет! Пенсии освобождены от налога. Здесь ничего не изменилось.
2. Следует ли удерживать подоходный налог с накопительной пенсии негосударственного ПФ.
Накопительная пенсия не облагается подоходным налогом с населения (НДФЛ). И неважно, какой страховщик его платит — ПФР или НПФ. НДФЛ взимается с негосударственной пенсии при условии, что вкладчиком по договору негосударственной пенсии был не участник (получатель негосударственной пенсии), а другое лицо (например, работодатель или иное физическое лицо) .
3. Удерживается ли подоходный налог с уволенных военнослужащих?
3.1. Привет. Налог удерживается только с негосударственных пенсионных фондов. Пенсия, выплачиваемая из государственного пенсионного фонда, не облагается налогом.
4. Взымается ли подоходный налог с пенсии по старости.
4.1. Нет НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобожденные от налогообложения)
Руководство по налогам. Вопросы применения ст. 217 Налоговый кодекс Российской Федерации
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (в том числе пособий по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсаций, выплачиваемых в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, пособия по беременности и родам; «2) государственные пенсии, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом прибавки к фиксированной выплате к страховой пенсии) и накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации; (в ред. Федеральных законов от 29.12.2004 N 204-ФЗ, от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 29.06.2015 N 177-ФЗ) (см. текст в предыдущей "ред.")
4.2. Привет Мариам. Государственные пенсии, в соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, не облагаются НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физического лица добровольного страхования накопительной части пенсии. Негосударственные пенсии облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением платежей, предусмотренных пунктом 1 статьи 213.1 НК РФ). Всего наилучшего.
5. Уплачивается ли подоходный налог с пенсии, выплачиваемой НПФ?
5.1. Добрый день. Ни один вид пенсии любого пенсионного фонда не облагается подоходным налогом. Хорошего дня и спасибо за обращение.
5.2. Уважаемая Ольга Анатольевна, подоходный налог с пенсий в соответствии с законодательством не взимается. Удачи вам и всего наилучшего.
5.3. Нет, НДФЛ с пенсий не взимается. Это не предусмотрено действующим налоговым законодательством. Удачи.
5.4. Привет! Ее можно собирать, потому что эта пенсия является дополнительной к государственной пенсии. Эта пенсия не подлежит налогообложению при условии, что договор заключен вкладчиком в его пользу, а взносы переданы им (абз. 4 п. 1 ст. 213 НК РФ).
6. Почему подоходный налог взимается с отраслевой пенсии с НЕРАБОТАЮЩЕГО пенсионера?
6.1. Привет. Вы, наверное, что-то путаете. Может дело в налоге на прибыль? Всего наилучшего. Спасибо, что выбрали наш сайт.
6.2. Согласно статье 217 НК РФ не облагаются налогом на доходы физических лиц: «государственные пенсии, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом увеличения фиксированной выплаты к страховой пенсии ) и накопительная пенсия, назначаемая в порядке, установленном действующим законодательством, социальные доплаты к пенсии, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации;
Отраслевые пенсии в этот список не входят, поэтому удерживается НДФЛ.
7. Удерживается ли налог на прибыль с Газпрома при перечислении пенсий в Газфонд.
7.1. Государственные пенсии, в соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, не облагаются НДФЛ, за исключением выплат при наличии у физического лица добровольного страхования накопительной части пенсии.
Негосударственные пенсии облагаются НДФЛ в силу норм п. 2 ст. 213.1 НК РФ (за исключением платежей, предусмотренных пунктом 1 статьи 213.1 НК РФ).
8. Муж вышел на пенсию в 2018 году, 7 лет не был защищен, так как работал в кооперативе с 1987 по 1995 год, платили подоходный налог. Это законно.
8.1. Добрый день, Людмила, это не законно, если есть документальное подтверждение работы и уплаты налогов.
9. Я на пенсии. В связи с тем, что у меня минимальная пенсия и судебные приставы удерживают 50% пенсии, я устроилась на работу неофициально. Но у меня удержан подоходный налог. Имеют ли они право удерживать подоходный налог? Если у меня зарплата 6000 и неформальная занятость.
9.1. Здравствуйте, в таком случае, если вы не работаете официально, то ни о каких налогах не может быть и речи. Вам просто дают зарплату в конвертах.
10. После смерти отца я получил часть дома по наследству, но не оформлял его в собственность. Всю свою жизнь и на данный момент я живу в этом доме, я тоже в нем прописана. Сейчас я на пенсии, хочу продать свою долю и купить отдельный дом. Буду ли я платить подоходный налог с продажи недвижимости.
10.1. Здравствуйте Светлана!
В этой ситуации срок владения домом будет отсчитываться со дня смерти вашего папы, поэтому вам не придется платить налог.
11. Суд присудил налог за автомобиль. Судебные приставы удерживают из пенсии. Но налоговая инспекция, в свою очередь, должна мне подоходный налог в размере 60 000 тысяч за покупку квартиры. Я не работаю, долг мне не возвращается. Помнят мой долг - забыли. Могу ли я подать и погасить задолженность по налогу?
11.1. Если есть основания, то вы имеете право применить налоговый вычет.
12. С 1981 по 1984 год отсидел в колонии и работал, отчисляя алименты. Также были рассчитаны алименты и подоходный налог. То есть он был законопослушным гражданином. Как я могу подтвердить эти годы для начисления трудового стажа? Ведь этих лет недостаточно для полного стажа при начислении пенсии. Скажи мне, пожалуйста. С уважением, Юрий из Костромы. И может ли сам сотрудник пенсионного фонда сделать запрос в это учреждение как таковое?
12.1. Юрий, Все зависит от того, была ли ваша вовлеченность в работу работой. Ранее труды в заключении характеризовались мерой исправления. В соответствии с частью 6 статьи 38 ИТК РСФСР, утвержденной Верховным Советом РСФСР 18.12.1970 и частью 3 статьи 104 УИК РФ, время работа осужденных в период отбывания наказания в виде лишения свободы засчитывается в стаж для назначения пенсии только с 1.09.1992. Осужденные стали подлежать пенсионному страхованию только с 1992 года с уплатой страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации за работу в местах лишения свободы.
13. Можно ли подать заявление на возврат подоходного налога 2 раза в год. сначала в январе 2019 г. (за 2018 г.), а затем в августе в связи с выходом на пенсию (за 2015-2017 гг.).
13.1. Нет. Да и смысла нет, больше чем за указанный срок - все равно не вернут, а там считают с даты (года) выхода на пенсию.
Статья 220 НК РФ. вычеты по налогу на имущество
10. Для налогоплательщиков, получающих пенсию в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предыдущие налоговые периоды, но не более чем на три непосредственно предшествующих налоговому периоду. период, в котором был сформирован переводимый налог. остаток имущественных налоговых вычетов.
Большая часть доходов граждан в Российской Федерации облагается НДФЛ. Налог удерживается из заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности, других поступлений и платежей. Но некоторые начисления в пользу россиян не облагаются налогом. Речь идет о пенсиях, компенсациях и единовременных денежных выплатах, хотя здесь допускаются некоторые исключения.
Привет! У меня есть ребенок до 2 лет, жена не работает и не получает никаких выплат. Сколько подоходного налога я должен удержать?
Добрый день
Ставка НДФЛ составляет 13%, если вы оформляли стандартный налоговый вычет и документы на ребенка по месту работы, то сумма дохода, с которого удерживается НДФЛ, уменьшается на сумму этого вычета (для 1 ребенок - 1000 рублей, статья 218 НК РФ).
Например, вы получаете 10 000 рублей в месяц, тогда НДФЛ будет (10 000-1 000) * 13% = 1 170 рублей.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
НДФЛ с пенсий
В положениях НК РФ (п. 2 ст. 217) указано, что государственные пенсии и обеспечение ОПС, в том числе фиксированные, страховые и накопительные выплаты, налогом на прибыль не облагаются. Аналогичные условия распространяются на социальные надбавки к пенсиям.
Однако удержание НДФЛ по-прежнему разрешено с отдельных видов пенсий. Это включает:
- Пенсионные выплаты из НПФ. Положение действует при условии, что договор с негосударственным фондом заключен от имени работодателя застрахованного лица (будущего пенсионера). При этом часть пенсии, выплачиваемой из дополнительных источников за счет негосударственных средств, облагается подоходным налогом. Иная ситуация в случае, когда договор с НПФ заключается непосредственно самим гражданином, перечисляющим регулярные взносы. В таких ситуациях подоходный налог не удерживается при выплате пенсии.
- Пенсионные выплаты из фондов НПФ облагаются НДФЛ, если договор заключен между фондом и физическим лицом, но в пользу третьих лиц.
В этих ситуациях гражданам не нужно самостоятельно платить НДФЛ. Функции налогового агента берет на себя НПФ.
НДФЛ с EDV
К социальным выплатам, гарантированным государством для отдельных категорий граждан, относятся УДВ - единовременные денежные выплаты. Получателями таких пособий могут быть следующие лица:
- Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
- Ветераны боевых действий;
- Военнослужащие, в том числе пенсионеры;
- Члены семей погибших военнослужащих;
- Инвалиды, в том числе не достигшие совершеннолетия;
- Граждане, подвергшиеся радиационному облучению;
- Герои Труда СССР и РФ;
- Иные лица в соответствии с действующим законодательством.
УДВ выплачивается ежемесячно, вне зависимости от того, работают граждане или нет, и не облагается налогом. Переводы пенсионерам производятся одновременно с пенсиями.
Примечательно, что до недавнего времени ежемесячные выплаты ветеранам войны облагались НДФЛ. Однако Постановлением Конституционного Суда от 13 апреля 2016 г. № 11-П было признано, что нормы Налогового кодекса Российской Федерации в этой части не соответствуют Конституции Российской Федерации. Принятые поправки в кодекс отменили возможность удержания подоходного налога с УДВ для ветеранов боевых действий
Вывод
Гарантированные государством социальные пособия, к которым относятся пенсии и ССС, подоходным налогом не облагаются. Но эти правила не распространяются на некоторые виды пенсий, источником которых является НПФ.