Общее положение
Введен налог с продажи жилья, чтобы уменьшить количество сделок по перепродаже. Для этого был назначен определенный срок, по истечении которого человек может совершать куплю-продажу без уплаты доли государству. При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет, в 2022 году взимается налог. То есть человек обязан уплатить определенную сумму в казну, если он зарегистрировал свои права на дом менее 3-х лет назад. . Но это касается только тех квартир, которые были приобретены до 2017 года.
Если человек выждет ровно три года с момента, когда он оформил свои права на жилье, то он сможет продать его без уплаты налога. Поэтому во многих случаях имеет смысл не спешить с заключением сделки, а дождаться момента, когда пройдет указанный выше срок.
Также стоит отметить, что в 2017 году вступили в силу определенные изменения. Если раньше не нужно было платить налог при продаже квартиры более 3 лет, то теперь срок продлили. Теперь вы должны отдать деньги, если права на жилье были оформлены менее 5 лет назад. Однако правило распространяется только на те дома, которые были зарегистрированы в 2017 году. Если эта процедура проходила, например, в 2014 или 2016 году, то срок в 5 лет применяться не будет. Люди по-прежнему смогут совершать беспошлинные продажи через три года.
Стоит отметить, что правило действует, если сделка заключена физическим лицом, а предметом является такой объект, как квартира, комната, дом, дача и земельный участок. Рассматривается вопрос только об этом имуществе, а не о том, что используется в коммерческих целях.
Какова сумма налога
Узнав, что продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, в 2017 году облагается налогом, люди спешат узнать его размер. На данный момент ставка налога для резидентов страны составляет 13%. А для нерезидентов 30%. Однако сумма вычитается не из полной стоимости проданного дома, а из дохода, который получил человек. Рассмотрим подробнее вопрос о том, каким может быть налог и как он рассчитывается.
Налогом облагается разница, полученная между ценой покупки квартиры и ценой продажи. Например, если дом был куплен за 2 000 000 рублей, а затем продан за 3 000 000 рублей, то налог будет облагаться 1 000 000 рублей.
Но для расчета предлагается определенная схема. На этом же примере рассмотрим, как можно рассчитать налог самостоятельно. Считать нужно так: (3–2) х 13% = 130 000. В итоге получается, что из суммы, которую он получит при продаже, человеку придется заплатить 130 000 рублей.
Обратите внимание, что не вся недвижимость облагается налогом. Бывают и случаи, когда человек избавляется от нее. Также может быть возможность для квартиры в собственности уменьшить налог. Естественно, эту возможность следует использовать, если она появится, так как это поможет значительно сэкономить.
Как рассчитать срок
Уже упоминалось, что еще есть налог при продаже квартиры менее 3-х лет в собственности в 2017 году. То есть на данный момент осталось еще довольно много квартир, сданных до 2017 года, которые можно продать без платежи в казну через три года. Но, даже если правило об отсутствии налога уже применяется к конкретному имуществу, только в том случае, если жилое помещение находится в собственности 5 лет, человеку все равно нужно будет рассчитать срок.
Как узнать, когда настало подходящее время? В большинстве случаев отсчет начинается именно со дня получения свидетельства о праве собственности. Просто посмотрите на дату в нем, чтобы понять, когда именно нужное время.
Однако есть исключения из правил:
- Кооператив. Если квартира находится в кооперативе, то отсчет начинается со дня выплаты последнего пая или с момента подписания акта приема-передачи. То есть будет учитываться момент, когда права на квартиру перешли от кооператива к собственнику.
- Наследование. В этом случае отсчет начинается с момента смерти наследодателя, а не со дня вступления лица в наследство.
Также стоит отдельно рассмотреть ситуации, когда собственников дома было несколько, но потом все доли выкупил один человек. В этом случае он должен ждать 3 года или 5 лет с момента приобретения последней доли? Нет, потому что отсчет времени регистрации начинается с момента, когда он стал одним из владельцев. И это могло произойти уже давно.
Совсем другая ситуация, когда хозяин частного дома решил достроить свой дом. Например, сделать еще одну комнату. Здесь тоже возникает вопрос, не придется ли из-за этого переносить дату продажи. Да, понадобится, если изменились внешние границы жилого помещения, а в кадастровый план внесены исправления. Тогда нужно будет отсчитывать период с того момента, когда было зарегистрировано окончание строительства.
Конечно, люди сами могут решить, ждать или не ждать определенный период. Вы можете совершить сделку купли-продажи раньше, чем предполагалось, и из-за этого заплатить налог. Все зависит от того, готов ли человек отдать часть денег за срочность.
Об изменениях, внесенных в законодательство в 2017 году
Как уже упоминалось, в 2017 году изменились правила в отношении налога с продаж квартир. Стоит разобраться в нововведениях подробнее, чтобы учесть все тонкости процесса. В первую очередь следует отметить, что срок действительно был увеличен до 5 лет. Поэтому теперь владельцам придется еще дольше ждать, чтобы продать недвижимость без налогообложения. Правило распространяется на случаи, когда правообладатель зарегистрировал свои права после 1 января 2017 года.
Многие знали, что если разница между себестоимостью покупки и продажи меньше 1 000 000 рублей, то и налога платить не придется вообще. Они использовали это, чтобы закрыть сделку. Например, бывали ситуации, когда собственник указывал в документе одну цену, а потом обходным путем получал от покупателя дополнительную сумму. Таким образом он спасся от налога.
Сейчас этого сделать нельзя, так как государство сравнивает кадастровую стоимость и договорную. Если окажется, что кадастровая выше, то для расчета разницы возьмут. А там уже, если выяснится, что разница больше 1 000 000 рублей, то придется платить налог. И не важно, что человек продал квартиру дешевле.
Все эти изменения касаются только физических лиц и не затрагивают индивидуальных предпринимателей. Сам закон распространяется исключительно на недвижимость, которая не используется для получения дохода. То есть, например, они не открывают магазин на своей территории. Также напоминаем, что все изменения распространяются только на недвижимость, зарегистрированную после января 2017 года.
Есть и исключения из правил. Налог на квартиру менее 3 лет в собственности будет существовать, если недвижимость была передана по наследству или подарена близкими родственниками. В список исключений также входят дома, зарегистрированные в порядке приватизации или полученные по договору аренды. На данный момент они по-прежнему имеют минимальный срок 3 года.
Кто имеет право снизить налог
Как уже было сказано, есть способ уменьшить сумму налога. Вам необходимо ознакомиться со всеми вариантами, так как это позволит значительно сэкономить. Но прежде отметим, что в некоторых случаях можно вообще не платить налог, даже если с момента регистрации еще не прошел определенный срок. К ряду исключений относятся те случаи, когда цена продажи равна цене покупки или цена продажи меньше цены покупки. Такие сделки оцениваются государством как невыгодные, поэтому продавец не облагается налогом.
Право на пособие имеют лица, находящиеся в следующих ситуациях:
- Стоимость жилья составляет менее 1 млн рублей. Однако этот вариант не подходит, если покупатель собирается брать ипотеку. Кстати, если продавец специально занижает стоимость, это может вызвать повышенное внимание со стороны налоговых органов. Поэтому не стоит намеренно занижать цену, если не хотите столкнуться с проблемами из-за этого.
- Человек продает единственную недвижимость, которой владеет. У него появится шанс на освобождение от уплаты налога.
- Получение вычета. Во многих случаях можно получить вычет. То есть из суммы продаж можно будет вычесть определенное число. И с разницы придется заплатить налог. Это тоже хороший способ сэкономить, причем абсолютно законный. По поводу вычета рекомендуется проконсультироваться со специалистом.
Как можно понять из этого, уменьшить сумму или вообще избавиться от налога более чем реально. Самое главное – сначала разобраться в этом вопросе, чтобы не упустить хорошую возможность.
Подведение итогов
Делая выводы, еще раз отметим, что минимальный срок избавления от налога при регистрации до 2017 года составляет 3 года. А для тех, кто оформил квартиру в 2017 году и позже – 5 лет. В некоторых ситуациях нет необходимости ждать, пока придет время. Если человек входит в число тех, кто освобожден от налога на льготных условиях, то он может как минимум сразу заключить сделку купли-продажи. Что касается уловок в виде специального снижения цены, то они сейчас тщательно отслеживаются. Поэтому не стоит пытаться перехитрить государство, если не хотите проблем с законом.
Вам не нужно тратить свое
время и нервы- опытный юрист возьмет на себя решение всех ваших проблем!