Студенческий налоговый вычет. Возврат стоимости обучения студентов

Что такое студенческий налоговый кредит?

Это социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ). Многие формы и виды обучения являются платными, а в некоторых случаях государство позволяет вернуть часть потраченной суммы за счет ранее уплаченного подоходного налога – это налоговый вычет.

С помощью налогового вычета вы уменьшаете налогооблагаемую базу по НДФЛ, за счет чего либо платите меньше налога, либо возвращаете себе образовавшуюся переплату.

Кто имеет право на получение студенческого налогового кредита

Для того, чтобы вернуть часть денег за обучение, необходимо:

Сколько денег можно вернуть и кому?

Оформить возврат можно (п. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

• Для меня
• Для брата или сестры в возрасте до 24 лет
• Для ребенка до 24 лет (или подопечного, если вы являетесь опекуном)

Если вы или ваш брат/сестра учитесь

Налоговый вычет для студента входит в разряд социальных, а значит, ограничен максимальной суммой в 120 000 рублей в год, то есть вернуть можно не более 15 600 рублей. Это максимальное возмещение за ваше собственное обучение или обучение братьев и сестер. Можно меньше получать за образование детей, т.к. лимит льгот по НДФЛ устанавливается по-разному. Но об этом ниже.

Как видите, в первом случае Иван потерял деньги, потому что сразу оплатил все обучение. С точки зрения выгоды это невыгодно. Но не всегда учебные заведения предоставляют возможность рассрочки.

Задайте вопрос

Если ваши дети учатся

С детьми и подопечными ситуация несколько иная – лимит отчислений установлен в размере 50 000 рублей в год. То есть за каждого ребенка-студента можно вернуть максимум 6500 рублей. Только один из родителей может претендовать на возврат налога. И только если ребенок до 24 лет учится на дневном отделении.

В сумму 120 000 руб. данный налоговый вычет на ребенка учащегося не включается. социальный, и рассматривается отдельно.

Для того, чтобы получить возмещение за ребенка студента, вы должны оплатить его обучение из собственных средств или сбережений.

Какое обучение можно вернуть?

Не все исследования имеют право на возврат налога. Рассмотрим подробнее, когда можно возвращать НДФЛ и за кого, а когда нельзя.

Собственное обучение

В этом случае государство дает полный карт-бланш, и вы можете подать заявление на возврат налога за себя на обучение в любой форме – очной, заочной, вечерней и любой другой. Если вы студент и оплачиваете учебу самостоятельно, то вы можете получить возврат до 15 600 рублей.

Образование брата/сестры

Если за собственное обучение почти всегда можно получить возврат налога, то в отношении брата или сестры вычет производится только для студентов дневной формы обучения.

Возврат налога за брата (сестру) может быть оформлен только в том случае, если ему (ей) еще нет 24 лет и он (она) является студентом дневной формы обучения (а также ординатором, аспирантом, курсантом, очной стажер). Как мы видим, возврат причитается студенту очного отделения.

За оплату образования брата или сестры, учащихся по заочной форме обучения возврат НДФЛ вы не получите.

Детское образование

С детьми ситуация аналогична, как с братом или сестрой – получить возврат налога можно за студента до 24 лет, и только очно.

Какие документы требуются?

Главное для оформления возврата налога студенту – наличие у организации, оказывающей образовательные услуги, лицензии на образовательную деятельность (п. 1 ст. 219 НК РФ).

Получить вычет на ребенка-студента можно через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации и через своего работодателя.

Вы должны подать документы из списка выше в налоговую инспекцию. Далее специалисты ИФНС будут проверять вашу декларацию и поданные документы в течение 3 месяцев. После проверки перевод денег на банковский счет займет до 30 дней.

Прежде чем подавать документы в налоговую, дождитесь окончания календарного года, в котором вы оплатили учебу.

Если вы хотите получать пособие через своего работодателя, то можно не ждать до конца года, а подать заявление сразу после оплаты расходов.

Получение вычета через работодателя выглядит так: собрать документы, подать в ФНС по месту своей постоянной регистрации и дождаться окончания проверки (в этом случае проверка продлится всего 1 месяц). После завершения проверки ИФНС самостоятельно передаст всю информацию вашему работодателю. Вам останется только пойти в отдел кадров или бухгалтерию и написать заявление на возврат налога (образец вам дадут на работе).

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта

Вычет на образование – одна из самых популярных социальных льгот по НДФЛ. Это объясняется тем, что образование требует значительных финансовых вложений, при этом растет информированность граждан о возможности компенсации части затрат. Чтобы без проблем вернуть ранее уплаченный НДФЛ, нужно правильно заполнить декларацию и собрать необходимые подтверждающие документы.

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить