Налог с продаж, если недвижимость была приобретена до 1 января 2022 г.
- Если после использования льготы налог стал нулевым, все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства. В декларации отражается доход от реализации и расчет налога. Только этот документ подтвердит, что вы, продав квартиру, не законно заплатили налог. В противном случае у налогового органа к вам возникнут вопросы и вас оштрафуют.
- Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2022, то при ее продаже нужно смотреть цену, указанную в Кадастре. Сумма по договору сопоставляется с 70% от кадастровой стоимости. Налог уплачивается с большей суммы.
Какой налог при продаже недвижимости, полученной плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивенцем
Есть важное условие: это должен быть ваш единственный дом. То есть на момент сделки вы не должны владеть другой квартирой. В противном случае минимальный срок продажи квартиры составляет 5 лет.
До 2022 года многие продавцы указывали в договорах фиктивную сумму, близкую к налоговому вычету в 1 млн рублей, чтобы занизить НДФЛ. Однако после введения правила сравнения стоимости денежного полиса с кадастровым такие уловки потеряли смысл.
Пример. Гражданин Ф. в 2022 году приобрел ½ квартиры по цене 3 млн руб. В 2022 году он решил продать его по цене 4 млн рублей, а так как срок владения меньше 5 лет, то придется платить налог. Вычет 1 млн руб. можно, но выгоднее уменьшить базу на сумму произведенных затрат, которые документально оформлены договором купли-продажи 2022 года.
Стоимость доли и НДФЛ
Пример. В 2012 году гражданину С. была подарена ½ квартиры. Ее дочери в 2022 году унаследовали по ¼ имущества от бабушки. По общему согласию женщины решили продать квартиру. Его стоимость составила 5 миллионов 200 тысяч рублей. Они подписали соглашение, по которому мать продала свою долю за 4 миллиона 800 тысяч рублей. Стоимость долей дочерей составила по 200 тысяч рублей каждая.
Точкой отсчета срока владения приобретаемым жильем является дата государственной регистрации права собственности. Если речь идет о наследственном объекте, учитывается дата открытия наследства – то есть дата смерти наследодателя.
Сделки на сумму менее миллиона рублей
Данная поправка не распространяется только на те случаи, когда дом, квартира или комната были унаследованы продавцом, переданы в дар или на основании договора пожизненной ренты, а также стали собственностью в результате приватизации. Для таких ситуаций законодатель сохранил прежний трехлетний срок.
Продажа объектов стоимостью более миллиона рублей
Нет не всегда. Первым и основным основанием для освобождения от налога на прибыль является срок владения недвижимостью. Если гражданин является законным собственником недвижимости более пяти лет, платить 13% не нужно.
Для долей, полученных в наследство, «отправной» точкой считается день вступления наследника в права наследования, т.е. дата смерти наследодателя. Отдельно стоит остановиться на моменте, когда доля была получена в виде нескольких частей через определенные промежутки времени.
Необходимость уплаты налога напрямую зависит от срока владения акциями
Если после продажи доли в квартире возникает необходимость заплатить налог, продавцу необходимо правильно подать декларацию. Форма называется 3-НДФЛ, ее и копию паспорта налогоплательщика необходимо предоставить в территориальное управление ФНС до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки купли-продажи.
Если акция находилась во владении менее минимального периода
- Кадастровая стоимость всей квартиры и цена продаваемой доли. Если у налоговой службы есть сомнения в адекватности заявленной цены, они вправе потребовать проведения экспертизы. По его результатам определяется реальная стоимость продаваемого имущества. Также нужно помнить, что часть квартиры ни при каких обстоятельствах не может быть дешевле ее кадастровой стоимости;
- На каких условиях и в каком порядке был заключен договор купли-продажи.
Во-первых, можно воспользоваться материальным вычетом – 1 000 000 руб. Это не отменит налог полностью, но снизит его. Суть в том, что вы просто уменьшаете доход, полученный от продажи квартиры, на 1 млн рублей. (без дополнительной стоимости подтверждающих документов).
На 2022 год стандартная ставка налога на доходы физических лиц составляет 13%. Данная ставка распространяется на всех налоговых резидентов РФ — т.е. тех, кто проживает в стране не менее 183 дней в году. Фактически для всех граждан России, проживающих и работающих здесь на постоянной основе.
Налоги для иностранных граждан/нерезидентов РФ
Например, вы получили квартиру в наследство. Продали за 3 000 000 руб. Расходов на жилье не было. Из вашего дохода от продажи вычитается 1 миллион рублей. (3 миллиона - 1 миллион = 2 миллиона рублей). Затем с этих оставшихся 2 млн рублей вы платите 13% НДФЛ. (260 000 руб.). Сделки менее 1 млн руб. обычно освобождаются от этого налога.
Какой налог придется заплатить при продаже квартиры? Или, может быть, вам не нужно платить налог? И как отчитаться в налоговом органе. Такие вопросы задают практически все продавцы недвижимости. Разберемся подробно. Статья обновлена 09.01.2022
Какой налог при продаже квартиры платят в 2022 году
При этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивенцем, правила остались прежними - доход от реализации таких объектов освобождается от обложения налогом. налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;
Налоги при реализации детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала
- Установлены новые правила определения суммы налогооблагаемого дохода в случае реализации объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону). года, в котором была осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимости, умноженный на понижающий коэффициент 0,7, для целей налогообложения доход налогоплательщика от реализации указанного объекта составляет принимается равной кадастровой стоимости данного объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
Например, автомобиль был куплен за 400 000 Р, отремонтирован и продан за 500 000 Р. В этом же году оплачено обучение ребенка в университете - 50 000 Р, стоматолог для жены - 30 000 Р, страхование жизни на пять лет на на себя - 20 000 Р. Эти расходы могут быть вычтены. Они не включаются в стоимость реализации автомобиля, а учитываются как самостоятельный социальный вычет. Но и налоговую базу он уменьшит: 500 000 Р - 400 000 Р - 50 000 Р - 30 000 Р - 20 000 Р = 0. В результате Вам не придется платить НДФЛ.
Как использовать. При продаже подарков и наследства в декларации необходимо указать вычет в размере расходов дарителя или наследодателя. Обязательно подтвердите их документами: нужно найти расписки и договор на имя мамы, дедушки или двоюродного брата. Если таких документов нет или сумма расходов слишком мала, можно использовать другой вид вычета – тот, что дается без подтверждающих документов: 1 000 000 Р за квартиры и дома с участками и 250 000 Р за автомобили, гаражи и недостроенные строения .
Приведение дохода к налогооблагаемой базе при дарении
Продавец получит письмо: вы, мол, продали недвижимость, мы все видим, не забудьте подать декларацию и заплатить налог. Но это уведомление не означает, что вы что-то должны государству. В спорных ситуациях просто напишите объяснение и приложите подтверждающие документы.
Если налогоплательщик собирается получать имущественный вычет, помимо декларации необходимо подать на него заявление. Декларация подается в ИФНС по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за годом приобретения жилья. Декларацию необходимо подавать даже в том случае, если сумма налога равна нулю (подробнее о подаче и заполнении налоговой декларации после купли-продажи квартиры см. здесь).
- Налогоплательщики самостоятельно исчисляют НДФЛ, который требуется уплатить при наличии дохода. К сделкам, приносящим доход физическому лицу, может относиться работа по гражданско-правовому договору, аренда или продажа жилья и т. д. В случае работы по трудовому договору работодатель уплачивает НДФЛ за работника.
- При наличии сведений о доходах необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом, за который составляется отчет.
- Срок уплаты налога должен быть не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.
- 3-НДФЛ не заполняется, если гражданин не получал доходов.
Кто должен платить?
Для юридических лиц: штраф может быть получен за сокрытие доходов, т.е. за занижение налоговой базы. Штраф составляет 20% от суммы задолженности. При признании действий налогоплательщика умышленными штраф может достигать 40%.
1. Если вы продаете подарок, который вы не получили от близкого родственника Если вам подарил квартиру или машину какой-то человек (друг, не близкий родственник), вы должны заплатить налог в размере 13% от стоимости этого подарка. Теперь, если вы решили продать такой подарок до минимального срока владения, вы можете уменьшить налоговую базу на сумму, с которой вы заплатили 13% при дарении.
Подать документы можно лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Никто не может гарантировать, что налоговая примет документы без проблем, и три месяца камеральная проверка вас не побеспокоит.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
Если квартира была куплена во время брака и досталась по наследству от умершего супруга. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первичной регистрации недвижимого имущества в собственность на основании письма Минфина РФ от мая от 30 апреля 2022 г. № 03-04-05/30938, от 02 апреля 2013 г. № 03-04-05/9-326.
Государство предоставляет гражданам России ряд льгот, которые позволят им снизить налоговую нагрузку при реализации имущества. Разъяснения даны с учетом изменений в НК РФ, вступающих в силу с 01.01.2022.
Нужно ли мне платить налоги?
Длительность владения имуществом оказывает существенное влияние на исчисление суммы налога. В частности, собственник имеет право не платить какие-либо отчисления от договора купли-продажи в бюджет, если он владеет недвижимостью определенное количество лет.
Как уменьшить налог?
Казалось бы, это мешает указать в договоре купли-продажи меньшую сумму и не платить никаких налогов. Однако законодательно утвержден порядок определения минимальной стоимости реализуемого имущества. В ст. 217.1 НК РФ прямо указано, что сумма дохода, полученного от реализации недвижимого имущества, не должна быть меньше установленной кадастровой стоимости имущества на 1 января года совершения сделки, уменьшенной на коэффициент 0,7. При этом требуемые данные об объекте не всегда доступны. В такой ситуации собственник не ограничен требованиями настоящего пункта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).
Если сделка оформляется путем дарения акций детям или иным близким родственникам, уплачивать подоходный налог после совершения сделки не требуется, за исключением случаев, прямо предусмотренных действующим законодательством.
Продавец недвижимого имущества или его доли освобождается от уплаты подоходного налога с продажи, если недвижимое имущество или доля находятся в собственности продавца не менее 5 лет.
Должен ли я платить подоходный налог при продаже акций?
Например, владельцы квартиры по адресу Москва, ул. Омская, 1 кв.1 это Света, Катя и Оля. Квартира продается Пете по одному договору купли-продажи за 3 800 000 рублей. Доход Светы составит 3 800 000 рублей * 1/3 = 1 266 666 рублей, Кати - 1 266 666 рублей и Оли - 1 266 666 рублей. Каждый из них имеет право на вычет в размере 333 333 руб. (1 000 000 руб.: 1/3). Таким образом, с дохода от продажи Светы, Кати, Оли придется заплатить налог в размере 121 333 рубля каждая.