ЯВЛЯЮТСЯ ЛИ ИНВАЛИДЫ 3 ГРУППЫ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГА НА НЕДВИЖИМОСТЬ ЯВЛЯЮЩИЕСЯ ЕДИНСТВЕННЫМ СОБСТВЕННИКОМ КВАРТИРЫ?
ЯВЛЯЮТСЯ ЛИ ИНВАЛИДЫ 3 ГРУППЫ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГА НА НЕДВИЖИМОСТЬ ЯВЛЯЮЩИЕСЯ ЕДИНСТВЕННЫМ СОБСТВЕННИКОМ КВАРТИРЫ?
Вера
Добрый вечер!
Да, в соответствии с налоговым законодательством, инвалиды освобождены от уплаты налога на имущество (на квартиру). С 2015 года (после изменений) эта льгота будет сохранена, но льгота может быть использована в отношении одного жилого объекта; для получения пособия необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с копией паспорта и копией листа нетрудоспособности.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Главная Информация
В зависимости от степени имеющихся травм, мешающих обслуживать себя и нормально работать, им присваивается группа инвалидов специальной врачебной комиссией по следующим основаниям:
- Хронические заболевания пищеварительной системы;
- Болезни, связанные с заболеваниями системы кровообращения;
- Наличие стойких симптомов (гомеостаза) лихорадки, артериального давления, сахара и др.;
- Неадекватная работа дыхательных путей;
- Легкие психические отклонения, не опасные для окружающих;
- Недоразвитие слуха, зрения, обоняния, не поддающееся хирургическому и другому лечению;
- Явные физические недостатки телосложения: непропорциональные конечности, искривление позвоночника, отсутствие фаланг пальцев и др.
Российское законодательство признает за работниками 2 группу инвалидности, но для осуществления полноценной деятельности им все же требуется посторонняя помощь.
Привет!
Суть дела в следующем. Отец пенсионер, инвалид второй группы, 80 лет. Ему принадлежат две квартиры в Одинцовском муниципальном районе (одна с рейтингом по БТИ -379944, вторая - 422410). Прислали уведомление об уплате налога за первую -75988,88 и за вторую - 8448,2. Указана ставка 2%. Вопрос: правомерно ли устанавливать верхний предел ставки и какими льготами он может воспользоваться? Какая налоговая льгота для пенсионеров с инвалидностью 2 группы на имущество? Заранее спасибо за ответ.
Льготами по налогу на имущество могут воспользоваться: 1. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденами Славы трех степеней; 2. Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства; 3. Участники Гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых действий по обороне СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан; 4. Лица гражданского персонала Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав армии в период Великой Отечественной войны, или лица, находившиеся в в городах в этот период участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии; 5. Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 г. N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся радиационному воздействию в результате Чернобыльской катастрофы", в соответствии с Федеральным Закон от 26 ноября 1998 г. N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся радиационному воздействию в результате аварии 1957 г. на ПО «Маяк» и сброса радиоактивных отходов в реку Теча»6; . Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста прохождения военной службы, по состоянию здоровья или в связи с проведением организационно-штатных мероприятий, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; 7. Лица, принимавшие непосредственное участие в подразделениях особой опасности при испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на вооружении и военных объектах; 8. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льготы членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляются на основании пенсионного удостоверения, в котором стоит штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего военнослужащего» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. Если указанные члены семьи не являются пенсионерами, пособие назначается им на основании справки о смерти военнослужащего.
Вам необходимо обратиться в налоговую, написать заявление на пособие и приложить подтверждающие документы: удостоверение инвалида, справку из ВТЭК. Вам будет предоставлена льгота в соответствии с пунктом 1 статьи 4 Закона РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» в размере 100%.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Закон
Перечень основных налоговых льгот на недвижимое имущество для граждан с ограниченными возможностями содержится в ч. 2 ст. 399 и ст. 407 НК РФ:
- Нормы Федерального закона о взимании налогов с отдельных категорий инвалидов.
- Льготные ставки налогообложения имущества лиц с ограниченными физическими возможностями.
- Льготы, установленные нормативными актами местного самоуправления для лиц с ограниченными возможностями.
Налог на имущество не взимается с детей-инвалидов I и II групп инвалидности.
Налог на имущество для инвалидов 2 группы
Лица со 2 группой инвалидности освобождаются от отчислений в бюджет:
- На хозяйственных постройках, помещениях или сооружениях, принадлежащих лицу с ограниченными физическими возможностями.
- Жилой загородный дом.
- Комната в многоквартирном доме: квартира или комната.
- Гараж бокс или парковочное место.
Но для получения льгот имущество должно принадлежать гражданину с ограниченными физическими возможностями, а не использоваться для получения коммерческой прибыли.
Получить налоговую льготу можно только по 1 объекту из каждой формы собственности. При этом необходимо заранее определить, на какое именно имущество должна быть оформлена льгота.
Какая ставка налога на недвижимость для юридических лиц? Смотри сюда.
Должны ли инвалиды платить налоги за земельные участки под ИЖС?
Поскольку все сборы по данному виду налогообложения перечисляются в казну местного бюджета, перечень лиц, имеющих право на получение данной льготы, определяется каждым субъектом самостоятельно.
Но, несмотря на это, лица с ограниченными физическими возможностями II группы на основании ст. 391 в любом случае может получить преференции. На сумму вычитаемой налоговой базы в размере 10 тыс. руб. (из общей цифры вычитается 10 тысяч, из остального оплачивается стандартная ставка).
В случае с жилым помещением, расположенным на земельном участке, льготу можно получить только в том случае, если оно на нем постоянно прописано.
Кроме того, земля не должна находиться в собственности садоводческого товарищества, кооператива или использоваться для получения прибыли.
Для использования льготной ставки заявитель должен подать заявление о применении льготы не позднее 01.11 текущего отчетного года. Если вы опоздаете или подадите заявление позже этого срока, налог будет взиматься по стандартным ставкам.
Лица со II группой инвалидности имеют право самостоятельно управлять специальными транспортными средствами с разрешенной мощностью двигателя до 100 л.с. с., переделанный на ручное управление. Причем приобретать такие автомобили необходимо через отделы социальной защиты населения. Если это требование соблюдено, то налогообложение не применяется, и гражданин имеет право не платить транспортный налог.
Но если транспорт приобретался по личной инициативе, то рассчитывать на снижение тарифа можно только на основании распоряжения органов местного самоуправления и наличия свободных средств в бюджете.
Получить достоверную информацию о применении льгот по данному виду налогообложения можно на официальном сайте регионального управления налоговой службы.
Но в большинстве регионов России действуют льготные ставки по транспортному налогу, но только на 1 автомобиль разрешенной вместимости.
Поскольку налог на имущество относится к местным сборам, каждый субъект Федерации вправе устанавливать свои ставки налогообложения для каждого вида имущественных прав граждан (ч. 3 ст. 12, ч. 3 ст. 14, ст. 356 НК РФ). ).
Инвалиды I и II групп инвалидности, имеющие московскую регистрацию, полностью освобождаются от уплаты транспортного налога на транспортные средства определенной категории (ст. 4 Закона № 33).
Льготы предоставляются только после подтверждения статуса инвалида; Медицинская справка требуется каждый год.
Лица со статусом I группы инвалидности полностью освобождаются от уплаты налога на имущество с любых объектов недвижимости, находящихся в их собственности.
Аналогичные правила действуют и в отношении транспортного налога: если мощность двигателя не превышает показателей, установленных локальными правовыми актами, то сбор не взимается. При повышенной мощности начисления рассчитываются по стандартным параметрам.
Но в отношении земельного налога к ним применяется то же правило, что и в отношении лиц пенсионного возраста: из общей суммы налога вычитается необлагаемая налогом сумма в размере 10 тыс. остальные средства.
Есть ли преимущества?
Что касается лиц с ограниченными физическими возможностями III группы, то эти лица приравнены к гражданам пенсионного возраста и имеют такие же льготы, как и другие пенсионеры Российской Федерации:
- Освобождение от имущественного и транспортного налога на недвижимость и автомобили с определенной мощностью двигателя.
- Взыскание части налога на земельный надел.
Как применить?
Для получения льготной налоговой ставки заявителю следует обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации и представить комплект документации с медицинским заключением о присвоении той или иной группы инвалидности. Кроме того, вам придется ежегодно подавать справку.
Подать заявление с заявлением можно через личный кабинет налогоплательщика, если вы ранее получили данные для входа. Здесь же можно скачать все отсканированные полагающиеся документы по списку, предоставленному фискальной службой.
Заявление нужно будет подписать электронным сертификатом, который создается в личном кабинете налогоплательщика и хранится на сервере ФНС.
Какова ставка налога на движимое имущество? Информация здесь.
Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество? Подробности в этой статье.
Претендент на льготное налогообложение должен подготовить комплект следующей документации:
- Оригинал гражданского паспорта;
- Свежая выписка из Росреестра об имеющемся имуществе (жилье, земельный надел и транспорт);
- Удостоверение инвалида РФ;
- Заявление на льготный налог для каждого вида имущества;
- Заключение медицинской экспертизы с результатами освидетельствования и присвоенной группой инвалидности.
Образец заявления на освобождение от налога на имущество здесь,
Нажмите здесь, чтобы получить форму заявления на освобождение от уплаты налога на имущество.
Все документы пройдут обязательную камеральную проверку, и только после положительного результата гражданину будет снижена ставка сбора.
Вся процедура может занять около 30 рабочих дней, о чем будет сообщено по месту постоянной регистрации заявителя.
Посмотрите видео о льготах по налогу на имущество
Поэтому для Вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ специалисты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (ниже) или через онлайн-чат
- Звоните на горячую линию: Москва и область - +7 (499) 110-56-12 Санкт-Петербург и область - +7 (812) 317-50-97 Регионы - 8 (800) 222-69-48
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ 24/7 и 7 дней в неделю.
Инвалиды 2-й группы освобождаются от уплаты налога на имущество.
У меня есть квартира (приватизирована вместе с женой), в которой я ЗАРЕГИСТРИРОВАН и в которой пользуюсь своими льготами.
Куплю дом в деревне (49 кв.м общей площади) и оформлю его на себя (но место прописки менять не собираюсь).
Могу ли я использовать освобождение (не платить налог на имущество) и на дом, и на квартиру?
Ибо толкование закона мне не совсем ясно:
Налоговый кодекс Российской Федерации Статья 407 пункт 15 п. 2 ст.
3. При определении суммы налога, подлежащей уплате налогоплательщиком, налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика независимо от количества оснований для применения налоговой льготы.
Другими словами. У меня было бы, например, ДВЕ квартиры и дом. Я был бы освобожден от уплаты налога:
1. только на одну квартиру?
2. только дома?
3. на одну квартиру и дом?
А РЕГИСТР как-то влияет на получение этой льготы?
Являюсь собственником нежилого помещения и инвалидом II группы. Некоторое время помещение было сдано в аренду юридическому лицу. И я заплатил налоги на недвижимость с этой собственности. В сентябре 2017 года договор аренды был расторгнут, поэтому я перестал получать доход. Соответствующее заявление с приложением акта расторжения договора аренды, акта приема-передачи помещения я подал в налоговую инспекцию. Через месяц я получил ответ, что я не имею права на налоговые льготы как инвалид. Поскольку по ст. 407 НК РФ с 2015 года инвалиды II группы облагаются налогом на нежилые помещения независимо от того, получают они доходы от этого имущества или нет. Это правда?
Юристы Ответы ( 2 )
- 9.9 рейтинг
- 7192 отзыва эксперт
Елена, добрый день! Согласно ст. 407 НК РФ налоговые льготы по налогу на имущество предоставляются в том числе инвалидам в отношении видов помещений, не используемых в хозяйственной деятельности и указанных в части 4 настоящей статьи.
1) квартира, часть квартиры или комната;
2) жилой дом или часть жилого дома;
3) помещение или строение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи; (творческие мастерские, студии) 4) хозяйственное здание или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи; (хозпостройки, площадь которых не превышает 50 кв. м) 5) гараж или машино-место.
Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.
Это административные здания, входящие в ежегодно формируемый перечень
Если ваше нежилое помещение не относится к указанным в пункте 4 или относится к помещениям, расположенным в зданиях, включенных в перечень, то оснований для предоставления льготы по налогу на имущество нет.
Перечень, указанный в ст. 378.2 НК РФ на 2018 год установлена приказом Комитета по контролю за имуществом Санкт-Петербурга от 25.12.2017 № 166-р, но я предполагаю, что вы его не получите именно потому, что имеющиеся помещения не соответствуют любому из видов недвижимости. указанный в ч. 4 ст. 407
- 10.0 рейтинг
- 892 отзыва
Инвалиды 2-й группы имеют право на льготу по налогу на имущество, но только в отношении объектов, указанных в ст. 407 НК РФ. К нежилым помещениям относятся:
3) помещение или строение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
Стр. 14 п.1 ст. 407:
14) в отношении специально оборудованных помещений, строений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, мастерских, а также жилых домов, квартир, помещений, используемых для организации негосударственных музеев, галерей, библиотек, открытых для посещения, - на срок такого использования;
4) хозяйственное здание или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
Стр. 15 часов 1 ст. 407:
15) в отношении хозяйственных зданий или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для личного подсобного, дачного, садово-огородного или индивидуального жилищного строительства.
5) гараж или парковочное место.
Если ваше помещение не относится к указанным категориям, то льготу вы не имеете.
Кроме того, согласно п. 5 ст. 407 даже если ваше помещение относится к указанным категориям, но в отношении него налоговая база определяется как кадастровая стоимость, то права на льготу тоже нет.
5. Налоговые льготы не предоставляются в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 настоящего Кодекса, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.