Привет! Меня зовут Артур. Я хочу получить налоговый вычет за обучение моего ребенка за 2019 год. В личной налоговой по пунктам заполняю все необходимые данные (то есть сумму, потраченную на обучение ребенка в 2019 году, а это более 50 000 рублей). Сдал час назад за 2018 год. Все отлично, декларация принята, вычет будет в размере 6500 руб. А вот за 2019 год вычету подлежит сумма 4550 рублей. В этом и заключается мой вопрос. Почему франшиза меньше, чем должна? Сравниваю декларации за 18 и 19 лет, разницы никакой, кроме суммы дохода и самих налогов (обе 2 тысячи рублей старше 18 лет) и суммы самого вычета! Пожалуйста, помогите мне понять, почему это...
Добрый день,
50 000 рублей в год - максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемая при расчете социального вычета.
Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета на расходы на образование: договор с образовательным учреждением об оказании образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае их заключения); лицензия (если договор не содержит ее реквизитов) или иной соответствующий документ; платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, кассовые чеки, платежные поручения и т.п.). При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры также необходимы: справка, подтверждающая очное обучение в соответствующем году (если данный пункт не включен в договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг). услуги); свидетельство о рождении ребенка; документы, подтверждающие факт установления опеки или попечительства, - договор об осуществлении опеки или попечительства, либо договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, либо договор о приемной семье (если налогоплательщик израсходовал деньги на воспитание сторожить); документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
Декларации нужно заполнять отдельно, как вы и сделали, скорее всего, вы определили переходящую сумму вычета с периода 2018 года, если вы не дополнили новую сумму, уплаченную в 2019 году, и указали данные из декларация 2018 года.
Попробуйте еще раз не заполнять личный кабинет, просто скачайте декларацию на рабочий стол и заполните ее там
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Кто может получить
Резиденты с налогооблагаемым доходом имеют право на вычет. Этим доходом может быть заработная плата, сдача квартиры в аренду, разовая работа по договору, продажа квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х лет и т. д. Главное, чтобы получатель дохода был физическим лицом и НДФЛ был оплаченный.
Право на вычет не имеют граждане, не имеющие официального трудового дохода, например, пенсионеры, студенты, а также родители, оплатившие обучение из материнского капитала и индивидуальные предприниматели.
Добрый день, подскажите пожалуйста, как получить налоговый вычет за оплаченное обучение? Ниже я перечислил все платные семестры. Когда стоит подавать документы, чтобы попасть на все эти семестры сразу? Подать заявку в этом году или в следующем январе? А НДФЛ на работу брать за какой период?
1 семестр 01.09.2018-31.12.2018
2 семестр 01.01.2019 - 31.05.2019
3 семестр 01.09.2019 - 31.12.2019
4 семестр 01.01.2020 - 31.05.2020
5 семестр 01.09.2020 - 31.12.2020
Ирина, добрый день. В соответствии с пунктом 2 статьи 219 НК РФ
При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумма, уплачиваемая налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет на дневной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность деятельности - в размере фактически понесенных расходов на данное обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Подать налоговую декларацию можно за последние 3 года, то есть в 2021 году можно подать сразу за 3 периода и соответственно нужно взять у работодателя справки 2-НДФЛ за эти же периоды.
Желаю тебе успеха!
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Какое обучение подлежит вычету?
Вычет можно получить за обучение в вузе, техникуме, детском саду, автошколе и других учебных курсах. Обязательным условием является наличие у учреждения лицензии на образовательную деятельность, причем независимо от того, является оно государственным или частным.
Вычет можно получить за свое обучение и близких родственников – детей, сестер, братьев, если они учатся на дневном отделении, им не исполнилось 24 лет и выплаты производились на ваше имя.
Если вы платите за себя, то форма обучения и возраст значения не имеют.
Дальние родственники: бабушки, дедушки, дяди, тети и т. д., мужья/жены не имеют права на такое пособие.
Если обучение ребенка оплачивал один из супругов, то право на возврат имеют и муж, и жена.
Лимит на обучение ребенка в 2019 году
Максимальная годовая сумма возмещаемой платы за обучение составляет:
- 120 000 рублей на собственное образование брата или сестры;
- 50 000 рублей на обучение детей, подопечных и подопечных.
Вы можете вернуть до 22 100 рублей в год. Если вы потратили больше на свое образование или своих близких, доход останется прежним.
За сколько прошлых лет можно получить
Декларацию по подоходному налогу можно подать в течение 3 лет после окончания года, в котором вы уплатили подоходный налог с населения. 2018 г. - последний на возврат налогов, уплаченных в 2015 г. п. 7 ст. 78 НК.
Пакет документов
Для возврата потребуются следующие документы:
- От работодателя - справка 2-НДФЛ.
- С места учебы - заверенные копии лицензии и договора на обучение; копии оплаченных чеков и квитанций.
- От себя - декларация 3-НДФЛ (оформляется самостоятельно или в компании, оказывающей такую услугу), заявление на возврат НДФЛ, копия паспорта.
Если вы оплатили обучение родственников, то вам дополнительно потребуются:
- Копия документа, подтверждающего родство или опеку/попечительство.
- Справка из учебного заведения о форме обучения.
Возврат через госуслуги
Удобный сервис по подаче налоговой декларации 3-НДФЛ бесплатно предоставляет сайт Госуслуги.
В настоящее время подача электронных деклараций доступна только за 2014 и 2015 годы.
Для заполнения потребуется справка 2-НДФЛ, которую можно найти в личном кабинете. Справка загружается только в мае года, следующего за отчетным. Если вы хотите подать декларацию раньше, вам нужно будет самостоятельно запросить справку у работодателя.
На сайте госуслуг нужно выполнить несколько простых шагов:
- Выберите тип услуги;
- Войдите на портал;
- Заполните декларацию 3-НДФЛ в электронном виде, если вы подаете декларацию впервые, выберите режим «Заполнить новую декларацию»
И отчетный период
- Прикрепите подтверждающие документы
- Подписать усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью и направить декларацию в ФНС.
Налоговая служба получит документы и проведет камеральную проверку в течение максимум 3 месяцев. Вы можете проверить статус чека в личном кабинете.
Подать заявку через личный кабинет налогоплательщика
Подать декларацию 3-НДФЛ можно в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС:
- Войдите на портал. Самый простой способ — использовать свои учетные данные с портала государственных услуг, если у вас есть подтвержденная учетная запись. В другом случае необходимо либо обратиться в налоговый орган для получения логина и пароля, либо иметь квалифицированную электронную подпись;
- Заполнить форму 3-НДФЛ;
- Приложить подтверждающие документы;
- Подайте налоговую декларацию.
На сайте ФНС вы можете оформить налоговый вычет у работодателя, не дожидаясь конца года. Для этого вам нужно:
- Заполнить личный кабинет «Заявление на подтверждение права на получение социальных отчислений»;
- Прикрепите отсканированные документы;
- Отправить в ФНС;
- Через 30 дней получить уведомление от налогового органа о праве на вычет и передать его работодателю.
Когда деньги приходят
Если все заполнено правильно и вы отправили все необходимые документы, то деньги возвращаются на счет налогоплательщика в течение 4 месяцев с момента подачи декларации.
Если вы хотите получить возврат через своего работодателя, то у налоговых органов есть 30 дней на проверку, после чего они обязаны выдать уведомление с разрешением или отказом. На основании этого разрешения работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты, а также произведет перерасчет и возврат удержанного с начала года налога.
Как рассчитать налоговый вычет за обучение
Рассчитать сумму возврата НДФЛ можно с помощью калькулятора.
Обучение стоит больше лимита. Марина получает платное образование в университете. Она заплатила 180 тысяч рублей сразу за два курса. Максимальная годовая сумма отчисления составляет 120 тысяч рублей.
Только 120 тысяч подлежат налоговому вычету за год. Марина вернет 15 600 руб. Вернуть налог с оставшихся 50 тысяч Марина не сможет, потому что неиспользованный остаток расходов не переносится на следующие периоды. Выгоднее будет оплачивать каждый год обучения отдельно. Тогда за первый год Марина вернет 13% от 90 тысяч рублей и за второй год столько же. В общей сложности возврат составил бы 23 400 рублей.
Обучение стоит меньше лимита. За курсы в автошколе Игорь заплатил 50 тысяч рублей.
Он сможет получить возмещение в размере 6500 рублей. Хотя максимальная сумма вычета за обучение выше, Игорю будет возмещено только 13% фактических годовых расходов.
Родители заплатили за ребенка. За занятия дочери в спортивной школе родители платят 70 тысяч рублей в год.
Они имеют право на возврат только от 50 тысяч рублей, то есть 6500 рублей.
При наличии двоих детей Родители ежегодно платят за обучение дочери на курсах иностранных языков 65 000, а за обучение сына в футбольной секции - 30 000.
Максимальная сумма вычета составляет 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Поэтому родители вернут 6500 на образование дочери и 3900 на сына.
Платное обучение и лечение. Алексей платил за обучение в школе программирования — 115 тысяч рублей в год. В том же году он оплатил хирургическую операцию стоимостью 50 тысяч рублей. И те, и другие расходы подлежат социальному вычету с лимитом 120 тысяч рублей. Таким образом, из потраченных 165 тысяч рублей возврату подлежат только 120 тысяч. Алексей получит установленный вычет в размере 15 600 рублей.
Если бы эти платежи Алексей производил в разные годы, то обе суммы были бы вычтены в полном объеме.
Обучение оплачивалось материнским капиталом. Вычет не доступен
Налоговый вычет за обучение самозанятых
Большинство индивидуальных предпринимателей будут разочарованы — им не положен налоговый вычет за обучение. Исключение составляют только те, которые состоят на ОСНО и платят НДФЛ.
Для ИП, использующих упрощенную систему, патентную систему или находящихся на ЕНВД, возможен возврат налога на прибыль с отдельных видов деятельности. Например, от сдачи в аренду имущества, поскольку с таких доходов ИП уплачивает взносы по НДФЛ.