Обзор систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей
При УСН «Подоход» налог может быть уменьшен на страховые взносы, уплачиваемые за себя и за работников. Налог уменьшается на 50% при наличии наемных работников; до 100%, если ИП работает без наемных работников.
Помимо единого налога на УСН, вам нужно заплатить все обязательные взносы в ПФР, ФСС и ФОМС за себя и своих сотрудников.
Остальные налоговые режимы, доступные для индивидуальных предпринимателей, предполагают исчисление налога на сумму полученного дохода. Если вы не уверены в наличии или стабильности дохода, имеет смысл начать с одной из этих систем налогообложения.
С помощью кодов производители и продавцы маркированной продукции должны передавать данные обо всем, что происходит с продукцией, в систему маркировки «Честный ЗНАК». Так государство следит за тем, чтобы до покупателей доходили оригиналы, а не подделки.
Сводный расчет общей налоговой нагрузки
Суммы годовых взносов за работника и фиксированных взносов ИП «за себя» во всех вариантах будут одинаковыми: 97 962 руб. и 43 211 руб. соответственно.
Остатки немаркированных молочных продуктов и питьевой воды можно продавать до истечения срока годности.
Из шести упомянутых выше налоговых режимов только на СНН налог зависит не от фактически полученного дохода, а от площади торговой точки. Логика законодателей здесь такова – чем больше площадь магазина, тем больше в нем происходит продаж. И чем больше продаж, тем выше доход продавца и налог на эти доходы.
Ставки налога с продаж не менялись с 2022 года, они перечислены в Законе города Москвы от 17 декабря 2014 г. № 62 «О налоге с продаж». Однако была освобождена разносная торговля, с которой прежде нужно было платить 40 500 рублей в квартал.
На каждый вид деятельности нужно приобретать отдельный патент. Если вы осуществляете «патентную» деятельность и деятельность, которая не может быть переведена в патент, вам придется совмещать ПСН и ОСНО (УСН). Например, если вы торгуете через павильон в ТЦ и через интернет-магазин, то патент можно приобрести только для розницы через павильон.
Интересно, что в ответ на этот вопрос вносит путаницу и сам Минфин. С одной стороны, очень много писем из ведомства, где, ссылаясь на статьи 346.43 НК РФ, чиновники отвечают, что дистанционная торговля не подпадает под действие патента. Действительно, как можно рассчитать налог для интернет-магазина в рамках PSN, если здесь нет самой торговой площади?
Чтобы узнать особенности каждого режима, перейдите по ссылкам выше. Если вы не хотите разбираться самостоятельно, обратитесь к специалистам 1С:БО за бесплатной консультацией.
С 1 января 2022 года УСН заменяет исчисление и уплату НДС по оборотам по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. В связи с этим исключены критерии и условия перехода на уплату НДС и на УСН без уплаты НДС.
Мы расскажем, в чем суть торгового сбора и что нужно делать, если он проводится в вашем городе.
С 2022 года налогоплательщиков ждет ряд изменений в налоговом законодательстве, и это необходимо учитывать при ведении бизнеса.
Деятельность интернет-магазина для целей налогообложения мало чем отличается от магазина на месте, но все же есть некоторые особенности. Мы расскажем, на что нужно обратить внимание при выборе налогового режима для вашего интернет-магазина.
С 2022 года налогоплательщиков ждет ряд изменений в налоговом законодательстве, и это необходимо учитывать при ведении бизнеса.
Российское налоговое законодательство позволяет предпринимателям выбирать наиболее выгодный вариант налогообложения, но с учетом ограничений для каждого режима.
Патентная система налогообложения может использоваться только индивидуальными предпринимателями, к предприятиям она не имеет никакого отношения.
Упрощенная система не может сочетаться с общим режимом или ЕСХН, но может применяться одновременно с патентом (для разных видов деятельности).
Его имеет смысл выбрать, если у вас мало расходов или их сложно документировать. Для расчета суммы единого налога нужно всю сумму выручки увеличить на 6% и из полученного результата вычесть сумму страховых взносов за себя (100%) и за сотрудников (50%).
Налог на имущество - только на имущество, облагаемое налогом по кадастровой стоимости (деловые и торговые центры, офисы, объекты общественного питания и торговые помещения).
Помимо профессионального налога индивидуальный предприниматель уплачивает обязательные взносы в ПФР, ФСС и ФОМС за себя и всех своих работников.
Для ведения бизнеса нужно не только зарегистрировать ИП или организацию, но и выбрать подходящий налоговый режим. Мы расскажем об их особенностях, рассчитаем налоговую нагрузку по каждому режиму и поможем сделать правильный выбор самой выгодной системы налогообложения в 2022 году.
В результате этого шага остается закрытый и, как правило, небольшой список вариантов. Иногда существует только один налоговый режим.
В основном изменения в форме будут связаны с переходом субъектов Российской Федерации на прямые выплаты Фондом социального страхования (ФСС) расходов на оплату больничных и других социальных выплат.
Республики Беларусь от 31 декабря 2021 г. N 141-З «О внесении изменений в законы по вопросам налогообложения» (далее - Закон), вносящий изменения в Налоговый кодекс Республики Беларусь.
Организации, желающие остаться плательщиками НДС с оборота реализации, могут перейти на общую систему налогообложения с 1 января 2022 года.
Первой и, пожалуй, самой важной новостью стало продление налоговых каникул для предпринимателей. На нулевую налоговую ставку могут рассчитывать те, кто регистрируется впервые и осуществляет такие виды деятельности, как: производственная, социальная, научная и оказание бытовых услуг гражданам. Эта отсрочка продлится как минимум до 2023 года.
Маркировка – это нанесение на товар специального кода, по которому можно узнать наименование, состав, дату и место производства, а также другие данные о товаре.
Численность работников индивидуальных предпринимателей строго не должна превышать 15 человек. Учитываются все работники во всех видах деятельности.
При реконструкции первоначальная стоимость изменяется независимо от размера остаточной стоимости основного средства. Аналогичное правило распространяется на достройку, дооборудование, модернизацию, техническое перевооружение, частичную ликвидацию.
Если ИП совмещает ПСН, например, с УСН, то для целей лимита доходов по ПСН учитывается доход от реализации как от деятельности, переведенной на «патент», так и от деятельности на УСН системы (п. 6 ст. 346.45 НК РФ, Письмо Минфина России от 13.04.2021 № 03-11-11/27580). В противном случае ИП потеряет право применять патентную систему налогообложения.
Торговая сеть представляет собой объединение двух и более объектов, но количество точек не имеет значения для налогообложения торговой комиссией. Плата должна быть оплачена даже из одного магазина или киоска.
Как было сказано ранее, использовать патентную систему налогообложения могут только индивидуальные предприниматели.
Сумма потенциальной прибыли от PSN в 2022 году увеличилась в некоторых регионах страны, таких как Москва и Московская область. Возможно, в ближайшее время такое решение примут и другие регионы. При этом органы региональной власти вправе определять свой перечень видов деятельности, если они не подпадают под пункт 6.
Индивидуальный предприниматель может применять те же системы налогообложения, что и организация: упрощенную, для сельхозпроизводителей или общую. Кроме того, предпринимателю доступны патентная система и самозанятость (налог на профессиональный доход).
Соберите данные для расчета каждого из налогов. Планируйте сумму доходов, расходов, заработной платы и т.д.
Для получения патента предприниматель должен подать заявление о своем намерении в налоговую инспекцию не менее чем за 10 дней до начала применения СНВ. Кроме того, установлено, что данные организации освобождаются от обязанности по представлению налоговой декларации за отчетные периоды 2020 и 2021 годов, а также уплате налога за налоговые периоды 2020 и 2021 годов не позднее 28 марта 2022 года.