Налог на наследство: платят ли за наследство недвижимости в России в 2022 году

Налог на наследство

Налоговые платежи, которые необходимо перечислить для оформления завещаемого наследственного имущества, не предусмотрены. Но платить придется уже при непосредственном вступлении в права наследования.

Вам нужно будет оплатить следующие действия:

• Оценка наследственного имущества, если его кадастровая, инвентарная стоимость не установлена ​​заранее;
• Сбор необходимых документов;
• Оплата услуг квалифицированных посредников (по желанию).

Государственная пошлина должна быть уплачена в соответствии со ст. 333.25 НК РФ. При оформлении наследства каждый наследник должен уплатить пошлину в размере причитающейся ему доли. Размер госпошлины будет увеличен в 1,5 раза при совершении нотариальных действий вне офиса. Нотариус может выехать на дом к клиенту или в другое заранее оговоренное место.

При вступлении в наследство по завещанию налог не уплачивается, но уплачивается государственная пошлина в следующем размере:

• Если свидетельство о праве на наследство получают бывшие родственники, то они уплачивают пошлину в размере 0,3% от завещанного имущества (их доли), но не > 100 тыс. руб.;
• Иные граждане перечисляют 0,6% стоимости ценностей, но не более 1 млн. руб.;

Если за умершим гражданином сохраняется обязанность по уплате налогов, то это должны сделать его наследники при условии, что они приняли завещанное имущество. Вместе с обязанностью по уплате налогов наступает необходимость уплаты штрафов, пеней, процентов и других долгов - в пределах стоимости имущества. Наследник не отвечает по долгам наследодателя, если он отказался от заложенного завещанием имущества.

Если гражданин принял наследство по завещанию, то он становится его собственником и обязан платить следующие налоги:

• Земельный налог;
• Налог на имущество граждан;
• Подоходный налог (если по завещанию бизнес умершего наследодателя перешел к гражданину);
• Другие налоги, связанные с коммерческой деятельностью наследника, — с доходов от реализации имущества, использования имущества наследодателя.

Сумма земельного налога рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости участка и категории земли. Для земель сельскохозяйственного назначения она составляет не менее 0,3% от кадастровой стоимости.

Для земли ИЖС ставка налога исчисляется в размере 1,5% от кадастровой стоимости участка. Нормативными документами органов местного самоуправления могут устанавливаться предельные ставки налога, а также льготные категории плательщиков.

Налог на имущество наследодателя, которое досталось по наследству, рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества и других параметров. Транспортный налог подлежит обязательной уплате, если автомобиль наследодателя перешел в собственность наследника.

Платежное поручение

Государственная пошлина и налоги уплачиваются в зависимости от срока совершения действий по принятию наследства. Плата за наследство по завещанию должна быть уплачена в срок, отведенный для принятия наследства – обычно 6 месяцев, с возможностью восстановления пропущенного срока, если он пропущен по уважительной причине.

Для оплаты госпошлины вам потребуется:

• Паспорт заявителя;
• Квитанция об оплате с достоверными реквизитами;
• Предварительный расчет суммы вознаграждения.

Уплата налогов осуществляется по аналогичному варианту. Если наследник по завещанию владеет земельным участком или транспортным средством, то налоговая инспекция направляет ему уведомление с уже рассчитанным налогом. При неправильном начислении платежей это можно указать в заявлении, форма которого прилагается к уведомлению.

Возможные трудности

Расчет величины налога осуществляется исходя из оценочной стоимости имущества. Она может быть завышена по разным причинам – невнимательная работа оценщика, неверные расчеты нотариуса.

Стоимость пошлины следует рассчитать самостоятельно и сравнить с аналогичными расчетами, выполненными нотариусом. Наследник по завещанию иногда не имеет средств для уплаты государственной пошлины или налоговых платежей. Если он в состоянии подтвердить свой малообеспеченный статус, то нотариус имеет право предоставить отсрочку по уплате госпошлины или полностью освободить его от ее уплаты. Желательно составить завещание, принять наследство и уплатить налоги (госпошлину) при сопровождении квалифицированного юриста.