Льготы по налогу на имущество физических лиц: кто не платит

Налог на имущество

Налог на имущество физических лиц с 2022 года распространяет свое действие на всех граждан, имеющих в собственности имущество, указанное в перечне статьи 401 НК РФ. Граждане, относящиеся к льготным категориям, могут быть освобождены от обязанности по уплате налога.

Как это рассчитывается

Для того, чтобы налоговый орган исчислил сумму налогового платежа в соответствии с федеральным и местным законодательством, Вам не нужно обращаться в местную инспекцию. Данные для расчетов налоговые органы получают самостоятельно, от органов местного самоуправления. Граждане не обязаны производить самостоятельные расчеты, т.к. налоговые органы используют данные об официальной кадастровой стоимости для расчета с использованием действующих на той или иной территории тарифов. После составления расчета оплаты инспекция выдает подготовленные к оплате квитанции, в которых отражаются основные данные об оплате:

• Детали перевода;
• Сумма к оплате;
• Указывается конкретный объект налогообложения;
• Срок проведения платежа;
• Дата составления платежного документа;
• Наименование ответственного органа.

Федеральные льготы

Существуют налоговые льготы на федеральном и местном уровнях.

С 1.01.2015 физические лица, не являющиеся плательщиками налога, могут быть отнесены к одной из следующих категорий:

1. Герои России, Герои Советского Союза;
2. Кавалеры ордена Славы;
3. Дети-инвалиды детского возраста 1-й или 2-й группы;
4. Участники ВОВ, защитники СССР, выжившие в боевых действиях;
5. Ветераны войны;
6. Лица, чье здоровье было повреждено в результате радиации и катастрофы, произошедшей на полигоне в Семипалатинске;
7. Лица, находившиеся на военной службе и уволенные в отставку по возрастным ограничениям, утрате здоровья, если военный стаж достиг и превысил 20 лет.
8. О потере кормильца семьи, один из членов которой служил в армии.
9. Лица, которым назначена пенсия по достижении 55 и 60 лет (для женщин и мужчин). Лица старше 60 лет, получающие помощь от государства на пожизненных условиях.
10. Участники боевых действий и военных операций в Афганистане и других странах.
11. Лица, здоровью которых причинен вред в результате радиационного облучения;
12. Инвалиды, потерявшие здоровье в ходе ядерных испытаний и учений, с применением ядерного оружия или технологий.
13. Семьи погибших государственных служащих и военнослужащих, исполняющих воинский долг.
14. Работники творческой среды, которые в силу своих служебных обязанностей находятся в специальных помещениях (частные музеи, картинные галереи, выставки, библиотеки).
15. Собственникам строений, площадь которых не достигает пятидесяти метров, при условии, что объект находится на территории ЛПХ, дачных или садовых участков.

Местные преимущества

Органы местного самоуправления, городские власти Москвы, Санкт-Петербурга вправе определять местные льготы, дополняющие перечень федеральных льгот. Наличие местных льгот для конкретных регионов необходимо выяснять в налоговых органах по месту нахождения объекта. Льгота по налогу на имущество в ряде областей освобождает от уплаты многодетные семьи, а также одиноких матерей.

Условия применения льготы

Чтобы воспользоваться освобождением от налогов, недостаточно принадлежать к категории граждан, определенной законом.

К объекту также предъявляется ряд требований:

• Объект налогообложения не может быть использован для получения прибыли;
• Имущество находится в полном распоряжении гражданина, относящегося к льготной категории;
• Объект, освобожденный от налогообложения, не может быть административным или торговым центром. Если бенефициар владеет помещением в вышеуказанных центрах, оно подлежит налогообложению.
• Стоимость имущества не должна превышать 300 миллионов рублей. При определении льгот учитывается кадастровая стоимость.

Эффект выгоды

Для получения имущественного вычета гражданин, имеющий право на освобождение от налога, должен обратиться в местную налоговую инспекцию и предоставить следующие документы:

1. Заявление от гражданина;
2. Документы, подтверждающие отнесение гражданина к льготной категории.

Сроки действия

Следует отметить, что физическое лицо будет освобождено от уплаты налога, если успеет подать необходимые документы до 1 ноября. С этой даты начнется льгота. Если бенефициар не успеет подать документы, перерасчета с учетом предоставленных льгот не произойдет.

При необходимости гражданин, претендующий на получение налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц, может воспользоваться правом на перерасчет начисленных платежей в течение последних трех лет. Например, лицо, относящееся к категории афганских комбатантов, не обращалось за пособием до достижения пенсионного возраста. При выходе на пенсию этот гражданин сможет произвести перерасчет налоговых платежей, произведенных в течение последних трех лет, если обратится в налоговую инспекцию с соответствующими подтверждающими документами.

Как получить пособие пенсионеру

Если пенсионер-физическое лицо собирается получать льготное налогообложение по самостоятельно выбранному объекту при исчислении налога на имущество физических лиц (при наличии двух и более объектов одного вида имущества), при обращении в налоговую службу должны быть представлены следующие документы: представлены:

• Паспорт гражданина;
• Документ, подтверждающий право собственности на объект;
• Пенсионное удостоверение;
• Кадастровый паспорт на недвижимость, другие документы на недвижимость;
• Документальное подтверждение принадлежности к определенной льготной категории граждан.

Крайний срок подачи

Для получения перерасчета за текущий год с учетом выбора объекта, освобождаемого от налогообложения, необходимо до 1 ноября каждого календарного года обращаться в ФНС. Это позволит при необходимости произвести перерасчет налога с учетом выбора заявителя. Если сведения о выборе объекта, освобождаемого от налога на имущество, не поступили, налоговая инспекция вправе самостоятельно отменить налог, выбрав объект с наибольшей кадастровой стоимостью. Таким образом, при отсутствии обращения гражданина налоговый инспектор будет действовать в его интересах, аннулируя самый крупный платеж из ранее рассчитанных.

Вам не нужно тратить свое

- опытный юрист возьмет на себя решение всех ваших проблем!