У моего мужа несколько автомобилей. Я знаю, что у него большая задолженность по налогу на имущество, который он не платил в течение нескольких лет. Унаследую ли я как жена его налоговые долги в случае его смерти?
Добрый день…
Да, будете, если примете наследство, на основании ст. 1175 ГК РФ, в соответствии с которой каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Порядок завещания
Налог на наследство в нашей стране был отменен в 2005 году и действует со следующего года (статья 217 НК РФ).
Исключение составляют доходы от вознаграждения (начисляются по ставке 13%):
- Авторство научных, литературных произведений;
- Предметы искусства;
- Полезные модели, изобретения и промышленные образцы.
Также нет необходимости подавать налоговую декларацию. Остальное имущество, указанное в законе, передается без налогообложения независимо от его стоимости.
Но есть некоторые расходы, связанные с наследованием имущества наследника. Это государственная пошлина за работу нотариуса, выдачу свидетельства о праве на наследство и другие.
Здравствуйте, мой отец умер 1 июня, оставив в наследство земельный участок с домом и машиной.
Месяц назад я получил квитанцию об уплате налога на имущество.
Обязан ли я платить за них?
Я не наследую до января. Как быть?
Если вы собираетесь присоединиться, то вы обязаны заплатить, но лучше сделать это сейчас во избежание накопления штрафов, т.к. налоговые органы начисляют штрафы не с момента получения Свидетельства о праве на наследство, а с момента просрочки платежа.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Нотариальные расходы
- В фиксированном размере, установленном в соответствии с полученной услугой, указанной в ст. 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).
- В размере согласно тарифам конкретного региона, который оплачивается за услуги нотариуса технико-юридического характера.
К таким услугам относится анализ документов на соответствие правовым нормам, консультация, подготовка, копирование бумаг и прочее.
Размер платы зависит от:
- Вид наследственного имущества (недвижимость, автомобиль и т.п.);
- Территориальный учет и тарифы по месту нахождения нотариальной конторы;
- Степень родства;
- Предусмотренные льготы.
Расходы на наследство
Их размер варьируется и может состоять из:
- Нотариальные сборы;
- Правовые расходы;
- Юридические расходы на сопровождение в спорах;
- Стоимость оценки имущества, являющаяся обязательной процедурой исчисления государственной пошлины;
- Расходы на регистрацию при перерегистрации собственности в Росреестре.
Налог на недвижимость
Процесс оформления наследства занимает определенный период времени. В срок уже включен общий период, в течение которого наследник обязан уплатить налоги и другие долговые начисления, если таковые имеются.
Примечание! Обязанность по уплате налогов возникает в зависимости от вида наследуемого имущества. Так, если земельный участок передается по наследству, необходимо уплатить земельный налог, недвижимость, гараж или другое строение – налог на имущество физических лиц, транспортное средство – транспортный налог.
Наследственное дело заканчивается выдачей свидетельства о праве на наследство – документа, который будет являться основанием для совершения регистрационных действий с имуществом. Ведь последует переход права собственности.
В работу нотариуса входит уведомление территориального налогового органа о смене налогоплательщика. Все обязанности, в том числе налоговые обязательства по содержанию наследственного имущества, переходят к наследнику вместе с правом на него.
Долги также передаются по наследству, поэтому наследник обязан их оплатить. Начисление прекращается с момента смерти наследодателя, передаются только долги, образовавшиеся при жизни.
Алгоритм уплаты налога
Порядок наследников такой же, как и у всех граждан. Ежегодно налоговая инспекция рассчитывает сумму налога по каждому объекту недвижимости. Уведомляет владельца недвижимости по почте.
Поскольку сведения о наследнике были переданы нотариусом в ИФНС, у него уже есть налоговые обязательства с момента выдачи справки. Если по каким-то причинам сведения в налоговой от нотариуса недостоверны, учреждение имеет право произвести расчет на три года. Это создаст серьезные проблемы для наследника и нотариуса.
Бывают ситуации, когда дело о наследстве было открыто, но претенденты не спешили подавать заявление и получать справку. Тогда правила уплаты и исчисления налога могут измениться. ИФНС может выдать уведомление за весь период неявки правопреемника, но максимальный срок составляет три года. При условии, что наследник все же вступил в права и получил свидетельство.
Принимать ли наследство со всеми имущественными правами и долговыми обязательствами – личное дело каждого; невозможно законно заставить человека сделать это. От наследства можно официально отказаться или проигнорировать.
Все неправомерные налоговые начисления, противоречащие обстоятельствам наследственного дела, либо совершенные по вине нотариуса, оспариваются в суде.
Налог на продажу недвижимого имущества
Когда наследник вступил в свои права, оформил имущество в собственность в установленном порядке, он вправе распоряжаться им по своему усмотрению.
Без уплаты налога 13% на прибыль недвижимость можно продать по стоимости до 1 млн рублей или по истечении трех лет.
Когда наследник проживает вместе с наследодателем в объекте продажи, налог платить тоже не нужно.
Неуплата налога допускается при оформлении налогового вычета, но поскольку, например, квартира приобретена по завещанию или законному распоряжению, она не подлежит налоговому вычету.
Привилегии
Среди наследников могут быть категории граждан, которым положены льготы в виде освобождения от уплаты земельного или имущественного налога. Перечень таких лиц и объектов содержится в ст. 407 НК РФ.
Важный! Закон предусматривает льготу только по одному имуществу. Например, если квартира досталась по наследству, а у человека уже есть жилплощадь, с которой он как выгодоприобретатель не платит налог на имущество, ему придется платить налог за полученную квартиру. Такая же схема применяется при наследовании двух квартир.