Общие правила и условия получения налогового вычета за квартиру
Если вы приобрели квартиру и при этом имеете доход, облагаемый НДФЛ, то государство вернет вам перечисленный с вашего дохода налог.
Для получения вычета и последующего возврата налога на прибыль законом установлены определенные условия и правила, а также перечень документов. Рассмотрим эти пункты подробнее.
Известно, что граждане платят НДФЛ в размере 13 процентов, которые он отчисляет в бюджет.
Выгода при покупке квартиры заключается в том, что государство возвращает гражданину НДФЛ в связи с этой покупкой. А для возврата налога из его доходов исключается доход гражданина, с которого ему был уплачен этот налог. Это налоговый вычет (иногда называемый имущественным вычетом).
Сумма вычета равна расходам гражданина на приобретение квартиры, но не может превышать 2 млн рублей. Эта сумма называется пределом вычета.
Если, например, вы купили квартиру за 1,5 млн рублей, то эта сумма будет вычтена из вашего прежнего дохода, а уплаченный вами НДФЛ (его сумма составит 1,5 х 0,13 = 0,195 млн рублей) вам вернут. . Но если ваша квартира стоила 3 миллиона рублей, то из вашего предыдущего дохода будет вычтена сумма в 2 миллиона рублей. Вам будет возвращен НДФЛ в размере 260 тысяч рублей.
Если вы получили налоговый вычет в размере меньше его максимального размера, то остаток вычета вы можете получить до полного его использования в будущем при покупке другого объекта недвижимости (дома, земельного участка или другой квартиры).
Имейте в виду, что вы можете воспользоваться налоговым вычетом в связи с приобретением жилья два-три раза, но только до тех пор, пока вам не будет возвращена максимально возможная сумма НДФЛ в размере 260 тысяч рублей. После этого вы никогда не сможете воспользоваться вычетом на недвижимость.
Вы также можете получить налоговый вычет в связи с уплатой банку процентов за кредит, взятый на покупку квартиры. Сумма вычета будет равна сумме, выплаченной банку в качестве процентов, но не сможет превышать лимит в 3 млн рублей. Следовательно, максимальная сумма НДФЛ, возвращаемая вам, не может превышать 390 тысяч рублей.
Есть еще два момента, которые полезно знать. Вам будут возвращены только уже выплаченные суммы процентов, а не указанные в кредитном договоре (например, в графике платежей за весь срок кредита или в другом документе).
Кроме того, кредит, полученный в банке, должен быть адресным, то есть он должен быть выдан на приобретение конкретного объекта недвижимости.
Подробнее об условиях получения налогового вычета на квартиру вы можете прочитать в другой статье.
Порядок получения вычета на квартиру
Вы можете использовать один из двух способов, чтобы запросить возврат средств.
Имейте в виду, что если вы не воспользовались вычетом в течение одного года, он будет перенесен на следующий календарный год. В этом случае вам придется как минимум еще раз получить уведомление из налоговой инспекции и передать его работодателю.
Второй способ – получить вычет от налоговой инспекции в конце календарного года, в котором вы получили право на вычет.
При таком способе получения вычета вам необходимо заполнить соответствующие разделы налоговой декларации 3-НДФЛ по окончании года, за который вы претендуете на вычет.
Декларацию можно заполнить с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
Как правило, декларацию необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили право на вычет. Но если вы подаете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, вы все равно можете подать ее вместе с заявлением после 30 апреля. При этом нужно иметь в виду, что воспользоваться вычетом из дохода за прошедший календарный год можно не позднее, чем через три года после его окончания.
Налоговая после получения вашей декларации и необходимых документов проводит камеральную проверку.
В случае положительного решения сумма переплаты по НДФЛ будет возвращена вам в течение месяца.
Список документов для получения вычета на квартиру
Какие документы нужно предоставить в налоговую, чтобы получить налоговый вычет, связанный с покупкой квартиры?
Перечень установлен Налоговым кодексом Российской Федерации и включает документы:
- Копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру (такое свидетельство выдавалось на объекты, зарегистрированные до 15.07.2016) или копия выписки из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
- Копия договора о приобретении квартиры и акт ее передачи;
- Документы, подтверждающие уплату денежных средств за квартиру в полном объеме или ваши расходы на строительство квартиры (квитанции о кредитных ордерах, выписки банка о перечислении денег на счет продавца, квитанция или акт приема-передачи денежных средств, купли-продажи и поступление денег);
- Копия кредитного договора и справка из банка о сумме уплаченных процентов по кредиту (если квартира куплена за счет кредитных средств);
- Справка о ваших доходах (если вы планируете получать вычет из налоговой инспекции), полученная от работодателя;
- Соглашение о распределении налогового вычета между супругами (если вы купили квартиру в совместной собственности с супругом);
- Свидетельство о рождении ребенка (если квартира приобретена в собственность несовершеннолетнего ребенка);
- Решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если квартира приобретена опекуном или попечителем в собственность своих подопечных, не достигших 18-летнего возраста).
В зависимости от специфики конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы, например, копия свидетельства о браке и т.д.