Здравствуйте, по неопытности попал в неприятную ситуацию. Я продал свою машину, которую купил за 1 060 000, за 1 150 000, через автокредит через банк и авто дилерский центр в качестве посредника. К знакомому человеку. Но когда я покупал последний продавец, он занизил стоимость машины, и я купил ее как бы за 250 тысяч рублей. сумма очень большая налог выходит, не могу вытащить. Собираюсь купить новую машину, а если я куплю и ее за 1150 000, будут ли какие-то поблажки, выходы? какие еще варианты я могу использовать? в этом году я тоже заплатил налог с продажи квартиры 13%. без ума от высоких налогов. Эту машину я взял с продажи аварийной квартиры. Можно ли использовать какую-то сложную жизненную ситуацию? или если я как-то придумаю расходы в автосервисе, что мол капитальный ремонт был дорог? (которого не было). Заранее спасибо за подробный ответ.
, что если купить его так же за 1150 000, будут ли какие то послабления, выходы? какие ещё варианты я могу использовать ?
Степан, добрый день! К сожалению, нет, никаких налоговых вычетов в связи с покупкой автомобиля, в отличие от покупки квартиры, законом не предусмотрено. Соответственно, либо платить налог с разницы (п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ), либо пытаться юридически признать первую сделку притворной, и в этом случае на основании решения суда, вступившего в В силу появятся основания для учета фактических затрат на приобретение проданных автомобилей для уменьшения налоговой базы.
Пункт 87 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23 июня 2015 г. N 25 "О применении судами отдельных положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации"
Притворной сделкой считается также сделка, совершенная на иных условиях. Например, при установлении того факта, что стороны в целях прикрытия сделки на крупный размер совершили сделку на меньший размер, суд признает сделку, заключенную между сторонами, заключенной на крупный размер, то есть он применяет правила, относящиеся к покрытой сделке.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Основные правила
Налог с продаж автомобилей – это сумма, которая уплачивается в бюджет с полученного дохода. Налогооблагаемой базой с точки зрения закона будет цена, указанная в договоре купли-продажи (если не подтверждено иное). В зависимости от того, кто был собственником транспортного средства — физическое или юридическое лицо — ставка будет разной.
- Для физических лиц такие операции облагаются НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Резиденты, проживающие в России более полугода, платят 13%. Для остальных ставка составляет 30% [1].
- Для юридических лиц сумма налога зависит от режима налогообложения. Но, если владелец бизнеса продает личный автомобиль, он будет платить те же 13%.
В самом простом варианте, если вы продаете машину за 500 тысяч рублей, то с них будет рассчитываться налог в размере 13%. Но на практике не все так просто, и сумму можно корректировать.
Одним из основных критериев, влияющих на размер налоговой базы, является период владения.
Для транспортных средств он составляет три года и отсчитывается с момента заключения ПрЭП или наследства, получения подарка и т. д. По истечении этого срока, при условии, что у автомобиля всегда был один владелец по ПТС, не требуется уведомить налоговую инспекцию [2].
Если вы решите расстаться с автомобилем, например, через два года, вам придется подавать декларацию и платить налог. Но здесь есть некоторые нюансы.
В 2022 году владельцы транспортных средств будут освобождены от этой обязанности. Новое правило распространяется только на доход, полученный от сделки, не более 250 тысяч рублей. [3]
Если сделка была совершена в течение трех лет, а сумма дохода составила более 250 тысяч рублей, у автовладельцев есть несколько законных способов обнулить или уменьшить налог. Для этого предусмотрены специальные отчисления. Но в этом случае придется подавать декларацию.
Добрый вечер! Вопрос такой: после смерти отца, в 2021 году, машина досталась моей маме по наследству (купил в 2017 году, вышла замуж), в 2021 году машина была продана. Должна ли она платить налог с продажи автомобиля?
Добрый вечер!
Фактически автомобиль был вашей совместной собственностью и срок владения исчисляется с момента покупки.
На основании абзаца третьего пункта 17.1 статьи 217 Кодекса признается доход, полученный физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от реализации иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика в течение трех и более лет. освобождены от налогообложения.
Таким образом, налогоплательщик имеет право не подавать налоговую декларацию по доходам от реализации транспортного средства, находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет, при отсутствии иных доходов, подлежащих декларированию.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Расчет налога: примеры
Существует два основных механизма, которые можно использовать для корректировки налоговой базы:
Подтверждение расходов на покупку автомобиля. Для этого следует предоставить налоговые чеки, квитанции или старые ДКП (копии можно запросить в ГИБДД), подтверждающие расходы на приобретение.
Имущественный вычет 250 тыс. руб. Использовать его можно раз в год и сразу по нескольким сделкам (если вы продали два и более автомобилей), но не по каждому отдельно. Дополнительные документы для применения вычета не требуются.
Рассмотрим, как будет рассчитываться налог с продажи автомобиля на примере распространенных ситуаций.
О прибыли от продажи
В 2021 году гражданин продал за 500 тыс. руб. автомобиль, который я купил в 2020 году за 400 тысяч рублей. (то есть трехлетний срок не истек). Если у вас остался договор с банком, чеки из автосалона или собственноручный ДКП, вы можете воспользоваться вычетом по подтвержденным расходам.
Расчет по формуле: цена продажи - цена покупки = налогооблагаемый доход. Для примера выше сумма налога будет следующей: 500 тыс. руб. - 400 тыс. руб. = 100 тыс. руб. Налог по ставке 13% составит 13 тысяч рублей.
Если автомобиль был продан по той же цене, что и куплен (или дешевле), то налоговая база будет равна нулю, а продавец освобождается от уплаты налога. Также вам не придется ничего платить, если трехлетний срок владения прошел.
Использование дедукции
При невозможности подтвердить покупку используется вычет в размере 250 тысяч рублей.
В этом случае применяется формула: цена продажи – налоговый вычет = налогооблагаемый доход. Для примера выше получается: 500 тысяч рублей – 250 тысяч рублей. = 250 тыс. руб. Сумма налога по ставке 13% составляет 32 500 руб.
Если за один год автовладелец продал два автомобиля, то вычет 250 тыс. руб. можно применить к двум транзакциям. В этом случае налоговая база рассчитывается как: (цена продажи 1 автомобиля + цена продажи 2 автомобилей) - 250 тыс. руб.
Автомобиль достался в наследство/подарен
Автомобиль может быть передан в собственность ДКП, а также по наследству или на основании дарения. В последних двух случаях владелец не тратил деньги на его приобретение, а при продаже придется заплатить налог.
Например, сын получил в наследство от отца или матери автомобиль в 2021 году. Почти сразу же продал его за 500 тысяч рублей. Таким образом, сделка была совершена до истечения трех лет, а значит, с этой суммы удерживается налог.
Однако наследники могут скорректировать налоговую базу, предоставив чеки и квитанции, подтверждающие расходы, понесенные наследодателем (цена продажи - цена покупки). Опять же, при их отсутствии остается возможность вычета 250 тысяч рублей.
При продаже автомобиля, полученного на основании дарения, исчисление налога зависит от степени родства. Для близких родственников применимы все ранее описанные механизмы. Если пожертвование на машину оформил друг или дядя, то вычет работать не будет. В этом случае налоговая база может быть уменьшена на сумму налога, уплаченного при получении подарка.
При сдаче в trade-in
Возврат старого автомобиля в автосалон в обмен на покупку нового (трейд-ин) часто рассматривается как обмен с доплатой. При этом к договору мены (если он заключен) применяются те же правила купли-продажи, как пояснили в налоговой инспекции. Но на практике автосалон заключает с покупателем ДКП.
Выкупная цена при трейд-ин, как правило, не превышает первоначальной стоимости автомобиля. Если автовладелец решил «сдать» автомобиль в счет нового до окончания трехлетнего срока владения, то о такой продаже придется сообщить.
Предположим (что маловероятно) машину отдали в качестве покупки новой всего через год после покупки. Автосалон оценил автомобиль в 700 тысяч рублей, а изначально он был куплен за 1 миллион рублей. Таким образом, налог к уплате будет равен нулю, но декларацию подавать придется.
Нужно ли занижать стоимость автомобиля?
Бывают ситуации, когда покупатель или продавец могут попросить уменьшить реальную стоимость автомобиля в договоре. Обычно таким приемом пользуются перекупщики, чтобы не платить налог при последующей продаже автомобиля. Хотя для обычного продавца или покупателя при существующих методах корректировки налогов такие действия просто бессмысленны.
Для покупателя риски от таких манипуляций особенно велики. Согласившись на занижение стоимости автомобиля, нужно понимать, что при последующей продаже вам придется либо снова соглашаться на занижение, либо платить налог.