Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты

Административная и уголовная ответственность должностных лиц

Контролеры периодически выявляют первичные документы, в которых компания отражала суммы доходов каждого работника, но не учитывала их для целей налогообложения. Это платежные ведомости, кассовые чеки и банковские выписки.

Постановление Совета Министров от 28 апреля 2022 г. N 260 "Об установлении норм отчислений" устанавливает размер распределения налога на доходы физических лиц между бюджетом города. Если суд удовлетворил требование заявителя и вынес постановление о возбуждении исполнительного производства, то судебные приставы немедленно запрашивают сведения о движениях по счетам должника.

Если такого положения нет вообще, или там написано, что премия выплачивается каждый раз на усмотрение работодателя, получить ее, скорее всего, не получится даже через суд.

По данным Росстата, общая задолженность по заработной плате в России на 1 августа 2020 года составила 2,1 млрд рублей. Работники могут взыскать задолженность по заработной плате в Роструде или в суде. Можно ли получить не только зарплату, но и компенсацию морального вреда, сложно ли собрать премии, «серые» выплаты или доказать неформальную занятость, отвечаем в материале.

Один из способов сэкономить на налогах — давать серую заработную плату, то есть когда доход, выплачиваемый работникам, делится на белую заработную плату и черную заработную плату. Следовательно, налоговые платежи исчисляются и уплачиваются только с белой части.

По закону каждый гражданин обязан при получении дохода, с которого налог не был уплачен работодателем, самостоятельно задекларировать его до 30 апреля следующего года, задекларировать самостоятельно через декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог до 15 июля. .

Должностные лица работодателя-юридического лица могут быть привлечены к административной и уголовной ответственности.

Когда работник, получающий черную зарплату, причиняет материальный ущерб или совершает кражу, работодатель не сможет официально доказать его вину и взыскать с него убытки. Ведь любое обращение в суд может повлечь за собой проверку Роструда и ФНС, штраф по итогам которой может составить даже большую сумму, чем ущерб, причиненный незарегистрированным сотрудником.

В условиях экономической нестабильности и снижения прибыльности работодатели стремятся сократить расходы. В первую очередь эти сбережения касаются рабочих. В частности, работодатели хотят снизить налоговую нагрузку на заработную плату.

К сожалению, не секрет, что отечественные предприниматели склонны удерживать значительную часть своих доходов «в тени». Чтобы сэкономить на фонде заработной платы и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих сотрудников от официального оформления. Естественно, это незаконно, но современная тенденция распространения этого явления требует своего анализа.

Суть схемы применения «серой» зарплаты

По словам Чумановой, «важным является порядок выплаты премий сотрудникам, увольняющимся из компании». Это связано с тем, что зачастую премия за прошлые периоды начисляется по истечении одного-двух расчетных периодов (один-два года), и к моменту увольнения работодатель может ее не начислить.

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что данный факт будет выявлен в результате проверки налоговыми органами. Если работодатель не уплачивает НДФЛ с выданных работникам средств и не производит на их основании отчисления в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

1. Искусство. 122 НК РФ предусматривает за занижение налоговой базы или неправильный исчисление суммы налога к уплате штраф в размере одной пятой части неуплаченной суммы. Пеня будет начислена даже в том случае, если ситуация с задолженностью или неуплатой налога возникла по вине работодателя.
2. То же деяние, совершенное умышленно, если оно доказано, влечет наложение штрафа в двойном размере.
3. Помимо штрафов и пеней, вам придется оплатить все недоначисленные суммы в полном объеме.
4. Руководителей организаций могут вызвать в специальную комиссию по заработной плате, где они должны будут отчитываться перед представителями налоговой службы и муниципальных служащих и, как следствие, повысить должностные оклады, либо им может грозить выездная проверка, где могут быть выявлены дополнительные нарушения, помимо мошенничества с заработной платой.
5. Согласно ст. 199 УК РФ, в случае непредставления или представления организацией несвоевременно налоговых деклараций или иных необходимых документов, связанных с заработной платой, либо наличия в этих документах заведомо ложных сведений, на нее может быть наложен штраф в размере 100 тысяч рублей. до 300 тысяч рублей. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенные виды деятельности или должности, либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а также к шести месяцам ареста или лишения свободы. (до 2 лет) также возможно.
6. Если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц или размер нарушения особо крупный, размер штрафов увеличится (максимум до 500 тысяч рублей), а сроки наказания будут увеличены. расширенные (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).

Если будет установлен факт выплаты работодателем черной зарплаты, то это грозит привлечением того или иного вида ответственности.

Органы государственного надзора развернули широкую кампанию по борьбе с тенизацией заработной платы. Компания привлечет их интерес, если:

• Заявленная заработная плата работников той или иной квалификации объявляется значительно ниже среднего уровня по данному региону или аналогичной отрасли;
• Работники, занимающие руководящие должности по документам, получают меньше денег, чем рядовые служащие;
• По данным справок по 2-НДФЛ, работник, сменивший место работы, стал получать заработную плату ниже прежней (логика подсказывает, что человек не поменяет место на менее прибыльное);
• Сотрудник организации для получения кредита указал в банковских документах не тот уровень заработной платы, который указан в налоговой отчетности по его организации;
• Был сигнал о выплате серой или черной зарплаты (жалоба работника, обращение, а то и анонимный звонок или письмо).

При обращении в определенные органы для подачи жалобы проверьте, есть ли у них бланки, бланки жалоб.

Как получить зарплату, если вы работали неофициально и предыдущие меры воздействия не сработали? Остается только подать в суд.

Срок исковой давности по ст. 392 ТК РФ, составит 1 год со дня невыплаты заработной платы. За это время неформальный работник должен:

1. Соберите доказательства неформальной занятости + документы, подтверждающие размер выплат, приложите ответы на претензию, на жалобы в Роструд и прокуратуру.
2. Составить исковое заявление в суд. Так как в ситуации с неофициальным сотрудником имеет место спор о праве, обращаться в суд с заявлением нет смысла, оно будет отклонено.
3. Подать иск в районный суд по месту нахождения организации-работодателя или по своему адресу.
4. Присутствовать на судебных заседаниях и давать показания. Представить суду доказательства наличия трудовых отношений. Ходатайство о привлечении в качестве понятых других сотрудников, об истребовании доказательств, о привлечении к делу инспектора Роструда.
5. Дождитесь решения суда. При необходимости обратиться в вышестоящую инстанцию.
6. Получить исполнительный лист, взыскать зарплату принудительно через ФССП.

Как наказать за черную зарплату?

Национальный центр по защите персональных данных (далее — НЦПД) разместил на своем сайте электронное Портфолио Оператора. Не секрет, что налоговые инспекции получают большой объем информации о приобретении транспортных средств, недвижимости, денежных переводах, поступающих из-за границы, доходах в Беларуси и ряде других вещей.

На основании обращения работника и по результатам проверки инспектор труда вправе:

• Издать приказ о выплате неофициальному работнику задержанной зарплаты + пени за ее задержку;
• Изъять документы, подтверждающие факт неформальных трудовых отношений;
• Привлечь работодателя к ответственности по ч. 6 ст. 5.27 КоАП и даже по ст. 145.1 УК РФ

Имеются документы и свидетельства, свидетельствующие о практике «серой» оплаты труда. Если жалоба поступит в ФНС, трудовую инспекцию или прокуратуру, контролирующие органы вызовут главу в комиссию по зарплате и начнут проверку и вряд ли уйдут, пока не выявят нарушений. Для начала проверяющие сопоставят зарплату из отчетности со средней по отрасли в регионе и потребуют разъяснений.

Я боюсь за свою работу. За последние несколько недель работодатель массово увольнял лояльных компании сотрудников под надуманным предлогом. Ходят слухи, что некоторым работникам не выплачивают часть зарплаты, а уволенным не выдают деньги за отработанный период.

Если все делать по закону, то в справке будет указана вся ваша зарплата – и оклад, и доплаты. Потом я передал ему почтовые квитанции об отправке всех документов в юр. адрес компании, копию нашей с ним нотариально заверенной переписки с переговорами о зарплате (обошлась мне в 6000 рублей), копию заверенной переписки с клиентами (еще 6000) и напоминанием о том, что трудовой кодекс обязывает его заботиться о существовании контракта, а не меня.

Практика судебных споров, связанных с взысканием с работников задолженности по черной части заработной платы, показывает, что суды редко становятся на сторону истцов-работников. Обычно исковые требования остаются без судебного удовлетворения.

При этом достаточно часты случаи, когда работники пытаются доказать факт получения заработной платы в большем размере, чем указано в договоре. Как может быть сформирована позиция организации при предъявлении ей соответствующего иска?

Существует схема начисления заработной платы, при которой «одноразовые» доплаты, необлагаемые налогом бонусы или компенсационные вознаграждения становятся надбавкой к фиксированной ежемесячной заработной плате.

Искусство. 236 ТК РФ позволяет взыскать с работника заработную плату с процентами за каждый день просрочки. Отсчет начинается после даты оплаты и заканчивается в день фактического расчета. Размер процентов составляет не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ, действовавшей на тот момент.

В данном случае есть несколько моментов. Во-первых, не все работодатели дают черную зарплату под роспись.

Если этого не сделало лицо, в чем оно было осуждено, то оно будет нести ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой физические лица сами несут ответственность за уплату НДФЛ, если обязанность налогового агента не исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от общей суммы, но не менее 1000 рублей). А если нарушение было повторным или особо крупным по размеру, ответственность может быть уголовной:

• Штраф от 100 до 500 тысяч рублей;
• Штраф в размере заработной платы или иного дохода за период от 1 до 3 лет;
• Арест на 4-6 месяцев;
• Лишение свободы до 3 лет.

Вторая половина платежа в бухгалтерской отчетности не отражается, а от суммы неофициальной надбавки отчисления в государственные ведомства не производятся. Это снижает нагрузку на собственника предприятия, но ограничивает права и возможности персонала.

ФНС и внебюджетные фонды заинтересованы в выявлении «серых» зарплат: налоговикам важно доначислить НДФЛ, а фондам — собрать страховые взносы в полном объеме. Такой двойной контроль помогает выявлять нарушения и применять санкции к работодателям и работникам. В статье рассмотрим, какие последствия ждут компании, оплачивающие услуги сотрудников по незаконным схемам, и как можно выйти из зарплатной тени.

Отсутствие контракта не приговор

Если работодатель не выплатил черную зарплату, то можно попробовать поговорить с ним об этом и выяснить, в чем причина. Однако соответствующий разговор необходимо записать на телефон либо с помощью видеозаписи, либо хотя бы с помощью диктофона.

Для должностных лиц работодателя-юрлица результатом выплаты «серой» заработной платы может быть привлечение к административной, а также уголовной ответственности.

Премия – это денежное вознаграждение за хорошую работу. Когда сотрудник увольняется, работодатель не заинтересован в его материальном поощрении. Но если сотруднику заранее была обещана премия за достижение конкретных показателей, он сохраняет за собой право на нее, даже если покидает компанию. Вы можете попытаться взыскать невыплаченный бонус через суд.

Отзывы о юристах по гражданским делам

Если лицо совершило преступление впервые и полностью уплатило все суммы налогов, штрафов и пеней, оно может быть освобождено от уголовной ответственности (примечание 2 к статье 199 УК РФ).

Если есть вероятность того, что «черный» работодатель может в будущем обмануть, соберите доказательства трудоустройства в процессе работы. Зная, что у вас есть на руках официальные документы с его подписью и печатью, работодатель вряд ли захочет затевать этот конфликт. Тогда я поднял вопрос о выплате зарплаты и директор сказал, что я ничего не получу. В общем, я здесь не работал и нахожусь нелегально. А сейчас он вызовет охрану, и они выкинут меня на улицу, если я «заговорю».