Преднамеренное банкротство: понятие, идентификация, последствия
Преднамеренное банкротство представляет собой ряд умышленных действий лица (в ряде случаев бездействия), которые в конечном итоге приводят к снижению способности выполнять финансовые обязательства или к наступлению полной неплатежеспособности.
Цели, ради которых инициируется преднамеренное банкротство физического лица, могут быть различными. К наиболее распространенным мотивам относятся:
- Уклонение от исполнения ранее принятых финансовых обязательств - перед налоговыми органами, частными компаниями и другими кредиторами.
- Отсрочка платежей, реструктуризация и т.д. В этом случае действия гражданина направлены на то, чтобы вторая сторона предоставила более выгодные условия оплаты.
- Осуществление различных махинаций. Например, когда преднамеренное банкротство проводится с целью собрать как можно больше кредитов, но при этом у человека нет намерения с его помощью расплачиваться.
Анализ преднамеренного банкротства
Проведенное преднамеренное банкротство всегда подтверждается определенными неправомерными действиями со стороны неплательщика. Они могут выражаться в самых разных нарушениях, но наиболее распространенными являются следующие:
- Сокрытие существующих активов, которые могут быть использованы для погашения долгов.
- Обесценивание имущества, принадлежащего лицу или даже уничтожение материальных ценностей.
- Подделка бухгалтерской документации и других бумаг.
- Срочная передача имущества третьим лицам.
Должник может использовать и другие средства для ложного объявления своей финансовой несостоятельности. Выявить фиктивное банкротство поможет анализ, проведенный финансовым управляющим.
Выявление преднамеренного банкротства
Установленная законом экспертиза преднамеренного банкротства проводится по инициативе кредиторов или финансового управляющего на основании заявления суда. После создания комиссии, в состав которой входят ревизоры, начинается проверка всей хозяйственной деятельности лица за прошедший год. Если по окончании мероприятия нарушения действительно были обнаружены, делается вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства.
Все факты преднамеренного банкротства должны быть официально подтверждены. Для этого руководитель собирает доказательства. Процедура включает два основных этапа:
- Проведение инвентаризации существующих активов. Основная цель – оценить уровень платежеспособности человека.
- Оценка законности сделок. На данном этапе могут быть выявлены неправомерные действия неплательщика, что станет основанием для признания факта преднамеренного банкротства.
Даже если экспертиза преднамеренного банкротства показала наличие явных признаков правонарушения, не все сделки будут аннулированы. Речь идет только о тех случаях, которые вызовут явные подозрения, например:
- Продажа имущества по минимальным (демпинговым) ценам;
- Заключение кредитных договоров после возбуждения дела о банкротстве в обход управляющего;
- Осуществление расчетов с отдельными кредиторами, игнорируя установленную законодательством очередность.
Ответственность за преднамеренное банкротство
Основными последствиями преднамеренного банкротства являются административные или уголовные санкции. Он определяется в зависимости от размера причиненного ущерба. Подробнее о последствиях банкротства читайте здесь.
К виновному недобровольному банкротству применяются следующие виды ответственности:
- Наложение штрафа от 200 до 500 тысяч рублей или в размере обычного заработка лица за период от 1 года до 3 лет;
- Принудительные работы на срок до 5 лет;
- Лишение свободы на срок до 6 лет.
Фиктивное банкротство
Законодательное понятие фиктивного банкротства подразумевает заведомо ложное объявление своей денежной несостоятельности. Основной целью является незаконное освобождение лица от его обязательств: прекращение начисления штрафов или пеней, частичное или полное списание долгов.
Фиктивное банкротство физического лица является нарушением законодательства Российской Федерации. В последующем к виновному будут применены избранные судом меры ответственности.
Ответственность за фиктивное банкротство
Ответственность в соответствии с комп. 197 УК РФ, предусматривают следующие виды наказаний:
- Штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей или в размере дохода виновного за период от 1 до 2 лет;
- Принудительные работы на срок до 5 лет;
- Лишение свободы на срок до 6 лет и штраф в размере до 80 тысяч рублей или в размере дохода виновного за период до 6 месяцев.
Определение признаков и выявление фиктивного банкротства осуществляется, если инициатива исходила от неплательщика. Сам процесс основан на анализе различных величин и коэффициентов, характеризующих уровень платежеспособности человека. Признаки фиктивного банкротства выявляются и фиксируются в случае подтверждения того факта, что лицо могло удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, но сознательно предпочло этого не делать.
Признаки преднамеренного фиктивного банкротства
К основным признакам преднамеренного банкротства относятся:
- Наличие материальных средств для погашения долгов, которые человек умышленно не использовал. Это можно назвать основным фактором, вызывающим подозрения в отношении процедуры банкротства.
- Умышленное сокрытие лицом имеющегося имущества.
- Совершение лицом иных действий, направленных на ложное признание собственной несостоятельности. Гражданин осознает их неправомерность, но обязуется достичь главной цели - избавиться от своих платежных обязательств. При этом его действия наносят ущерб государству и кредиторам.
Основные признаки фиктивного банкротства характеризуются:
- Наличие умысла со стороны недобросовестного должника. Он может скрывать свои активы, предоставлять заведомо ложные сведения о своем финансовом состоянии, не соблюдать установленные требования процедуры банкротства и так далее.
- Наличие материального ущерба в результате неудовлетворения требований кредиторов.
Как видите, признаки преднамеренного фиктивного банкротства очень похожи друг на друга. Однако есть важные отличия.
Отличия преднамеренного и фиктивного банкротства
Сходство заключается в целях, преследуемых неплательщиками, в способе выявления факта нарушения, а впоследствии и в форме мер ответственности, применяемых к виновному.
Судебная практика
Дела о преднамеренном банкротстве в современной практике считаются достаточно сложными. Это связано со сложностями противодействия криминальному банкротству, а также наличием некоторых противоречий.
Рассмотрим уголовное дело, в котором доказано преднамеренное банкротство. В отношении руководителя оборонного предприятия применены меры уголовной ответственности за преднамеренное банкротство. В ходе расследования было установлено, что гражданин получал авансы по госконтрактам, но отправлял более 100 млн рублей фирмам-однодневкам, которые и стали фиктивными исполнителями. Результатом является образование крупного долга. На стадии конкурсного производства одно федеральное министерство внесло около 120 млн рублей в целях восстановления платежеспособности. В результате денежных вливаний компания смогла удовлетворить требования кредиторов. Однако глава все же был привлечен к ответственности за неправомерные действия.
Помощь юристам по банкротству
Делу Время — это команда квалифицированных специалистов, предоставляющая следующие услуги:
- Консультативная помощь.
- Подготовка документов для суда, согласно утвержденным спискам.
- Проведение процедур банкротства физических и юридических лиц, в том числе упрощенное и дистанционное банкротство.
- Подбор арбитражного управляющего.
- Участие в судебных разбирательствах и завершение процедуры банкротства, досписание долгов.
Банкротство физических лиц – это трудоемкая процедура, которую лучше доверить профессионалам. ЮГ «Делу Время» гарантирует высокое качество работы и оперативную помощь даже в самых сложных ситуациях.