Добрый день Интересует порядок дарения автомобиля единственным учредителем ООО (УСН) самому себе как физическому лицу. Автомобиль стоит на балансе, остаточная стоимость 563 000 руб. Имеет ли учредитель право подарить автомобиль самому себе? Если да, то какова последовательность действий в этом случае? Спасибо
Имеет ли право учредитель подарить себе автомобиль? Если да, то какая последовательность действий при этом деле? СпасибоАртур
Артур, добрый день! Как понять автомобиль на балансе ООО? Если делать дарение все-таки не стоит, безвозмездное отчуждение имущества коммерческой организацией не совсем соответствует ее уставным целям, лучше купи-продай. При этом как при дарении, так и при купле-продаже по сниженной цене получатель автомобиля получает доход в виде материальной выгоды, облагаемой НДФЛ на основании пп. 2 р. 1 ст. 212 НК РФ. Налоговая база определяется как разница между ценой реализации и рыночной ценой отчуждаемого имущества.
При получении налогоплательщиком доходов в виде материальной выгоды, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как превышение цены идентичных (однородных) товаров (работ, услуг), реализованных лицами, взаимозависимые по отношению к налогоплательщику, при нормальных условиях - к лицам, не являющимся взаимозависимыми, по ценам реализации идентичных (однородных) товаров (работ, услуг) налогоплательщику.
Для ООО налогооблагаемая база определяется в общем порядке, т.е. от цены реализации
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Как составить договор дарения между физическим и юридическим лицом?
Консультацию по телефону и в чате проводят наши партнеры службы онлайн-консультаций «Правовед».
Мы подготовим для Вас любой процессуальный документ по Вашим материалам (проект искового заявления, жалобы, ходатайства и т.д.)! Недорого!
При дарении автомобиля лицо, получившее автомобиль в дар, обязано уплатить подоходный налог с населения (НДФЛ). В Российской Федерации размер такого налога составляет 13% от стоимости приобретаемого одаряемым имущества. Если одаряемый большую часть года проживает за пределами России и при этом не является налоговым резидентом, то ставка налога составит уже 13% от стоимости автомобиля. Организации могут передавать любые материальные ценности другим организациям, в том числе приурочивать такую передачу к любому празднику.
Может ли организация заключить договор дарения автомобиля физическому лицу? И как его оформить? Автомобиль куплен для организации, генеральный директор муж (единственный участник ООО), как мне стать владельцем автомобиля без реальных денежных вложений?
Добрый день. Статья 575 ГК РФ, устанавливающая случаи, когда дарение запрещено, не содержит запрета на дарение от юридического лица физическому. Таким образом, заключение договора дарения возможно.
В силу ч. 2 ст. 574 ГК РФ
Договор дарения движимого имущества должен быть совершен в письменной форме в случаях, когда: дарителем является юридическое лицо и стоимость дара превышает три тысячи рублей;
Таким образом, договор дарения должен быть заключен в письменной форме.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Пожертвование денежных средств юридическим лицом физическому лицу
Поскольку судебный пристав был государственным служащим, а дарение автомобиля имело прямое отношение к его деятельности, отказ нотариуса был вполне законным.
Операцию по передаче в Российской Федерации права собственности на объект недвижимого имущества, находящегося в собственности организации на безвозмездной основе, следует рассматривать как операцию по реализации товаров, признаваемых объектом НДС.
Здесь просто необходимо помнить, что автомобиль – вещь движимая. Именно поэтому согласно ст. 719 ГК договор дарения движимых вещей, представляющих особую ценность, заключается в письменной форме. Передача вещи по устному договору правомерна, если судом не установлено, что одаряемый завладел ею противоправно. Критерий определения «особой ценности» вещи законом не установлен.
Суммы расходов, отраженные в бухгалтерском учете, но не учтенные при налогообложении прибыли, приводят к образованию постоянных разниц и соответствующего постоянного налогового обязательства.
Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Договоры об отчуждении автомобиля (в том числе о дарении автомобиля) удостоверяются в нотариальном порядке при условии представления документов, подтверждающих право собственности на имущество.
Наша статья расскажет, как оформить договор дарения автомобиля в 2020 году в Украине, сколько это будет стоить, как подарить гараж и какие документы потребуются.
Таким образом, при получении автомобиля в дар от физического лица у одаряемого возникает обязанность по уплате НДФЛ. Если дарителем является близкий родственник, то объект НДФЛ не возникает.
Учет подарков как расходов
Какую форму договора по Приказу N 300 или Приказу N 191 использовать в этом случае организация решает самостоятельно.
При этом стоимость подарка сверх установленного предела в 4000 рублей подлежит налогообложению в общеустановленном порядке. То есть, если организация дает физическому лицу более 4000 рублей, то НДФЛ необходимо исчислить и уплатить с суммы превышения.
Требовать прекращения исполнения обязательств по договору в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.
При этом стоимость подарка сверх установленного предела в 4000 рублей подлежит налогообложению в общеустановленном порядке. То есть, если организация дает физическому лицу более 4000 рублей, то НДФЛ необходимо исчислить и уплатить с суммы превышения.
Раздел о правах и обязанностях, как правило, оформляется во всех подобных документах. Исходя из принципа свободы договора, который в настоящее время закреплен в Российской Федерации, Контрагенты могут указывать различные обязательства по взаимному согласию. Постараемся выделить основные положения.
Перечень подарков практически не ограничен законом: юридически. а физические лица могут дарить любое имущество, которое принадлежит им на праве собственности и не запрещено к обороту.
Это означает, что ООО не вправе дарить имущество в пользу ИП, но может дарить его обычному гражданину-физическому лицу, не зарегистрированному в качестве предпринимателя.
Сам по себе договор дарения в отношении автомобиля государственной регистрации не подлежит, однако сведения о новом собственнике должны быть внесены в базу ГИБДД и в документы на автомобиль. Таким образом, после заключения договора стороны должны будут обратиться в соответствующую регистрационную службу (МРЭО и др.) при районном ГИБДД.
Итак, в договоре дарения подробно описываются все существенные признаки дарения, выделяющие его из числа однородных предметов.
Сколько стоит пожертвование на машину и гараж?
Помимо самого договора составлению подлежат и другие документы, подтверждающие расходы юридического лица.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Студентам, успешно освоившим программу, выдаются сертификаты установленного образца.
И, конечно же, не забывайте о стандартном правиле: если автомобиль является совместной собственностью супругов, то для дарения потребуется согласие супруга.
Образец договора аренды автомобиля без оказания услуг по его вождению и по его технической эксплуатации. Автомобиль используется Арендатором строго в личных целях.
Особенности договора дарения автомобиля и налоги
При этом в ряде случаев дарение подарков влечет за собой возникновение обязанностей налогового агента по НДФЛ и необходимость уплаты налога со стоимости переданного подарка.
Так, сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, должна быть одобрена решением общего собрания участников общества (решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается общим собранием участников общества большинством голосов). голосование от общего числа голосов участников общества, не заинтересованных в совершении такой сделки).
Правомерно ли отражение полученных ТМЦ в составе основных средств по стоимостному критерию? Для каких групп активов он может быть установлен? Где учитывать купленную недвижимость при ее ремонте?
Следует отметить, что данный договор не облагается налогом, если он заключен между близкими родственниками. В случае совершения сделки между лицами, не связанными родственными узами, одаряемый обязуется уплатить налог в размере 13% от стоимости транспортного средства.
Но налог в размере 13% будет начисляться не на общую стоимость подарков (2000 + 4000), а на сумму, превышающую 4000 рублей. Иными словами, в этом случае организация-донор должна будет уплатить в бюджет НДФЛ в размере 260 рублей (2000 х 13%).
Такая сделка возможна, только вы должны будете заплатить НДФЛ 13% за себя как физическое лицо. лицо согласно ст. 210-212 НК РФ и если в ООО система налогообложения ОСНО, то уплатить НДС 20%, так как данные налоговые действия будут трактоваться как продажа.
При соблюдении установленных условий организация может воспользоваться льготой, отразив в строке 12 декларации сумму льготной прибыли, которая не может превышать 10% валовой прибыли организации за календарный год. ООО может оформить договор дарения (ст. 572 ГК РФ) вам как физическому лицу. Для дарителя возникает необходимость отчислений на внереализационный доход в соответствии со ст. 250 НК РФ. Вы, как одаряемый, будете платить налоги с дарения. Для юридического оформления дарения необходимо получить одобрение на крупную сделку, если она является крупной по уставным документам ООО.
Суть такого договора заключается в том, что договор дарения предполагает переход права собственности на автомобиль в пользу одаряемого.
Исходя из практики, часто такие сделки заключаются между близкими родственниками. Это связано со многими факторами, например, с необходимостью перехода права собственности в пользу родственника, чтобы сохранить имущество в полном объеме в случае развода с собственником. Либо это может быть пожертвование с целью совершения финансовых операций одаряемым самостоятельно.
ООО может делать со своим имуществом все что угодно: продать его, передать в уставный капитал другой компании или ликвидировать. Может ли упрощенная организация подарить нежилое помещение физическому лицу? Повлияет ли на налогообложение наличие родственных связей между единственным учредителем ООО и одаряемым? Какие документы необходимо оформить? Кто какие налоги будет платить?
Однако у нотариуса было другое мнение на этот счет. Она отказалась удостоверить этот договор, мотивируя свое решение тем, что он противоречит законодательству.
Получите доступ к демо-версии ilex на 7 дней
Однако платить налог на прибыль нужно будет, т.к. согласно статье 217 НК РФ этот доход не освобождается от налогообложения.
Но если подарок на сумму более 4000 рублей сделан организацией в натуре (например, в виде сувениров, украшений, дорогих букетов и т. п.), налог должен быть удержан в день выплаты очередного оклада (п. 4 статьи 226 НК РФ).