Основная информация о банкротстве
Понятие несостоятельности юридического или физического лица, в том числе индивидуального предпринимательства, можно рассматривать в двух аспектах:
- Невозможность самостоятельно погасить или выполнить кредитные обязательства в необходимом размере;
- Процесс добровольного или принудительного вмешательства государства в дела должника для разрешения конфликтов с кредиторами на наиболее выгодных условиях для всех сторон - участников процесса.
Признание реальной неплатежеспособности выгодно как кредиторам, так и самому неплательщику. Это приводит к следующим последствиям:
- Реальная оценка финансового состояния неплательщика с учетом всех активов;
- Разработка методов, в результате которых можно будет вывести ИП из кризисного состояния;
- Удовлетворение требований истцов на основании внедрения разработанных способов или признания последних неэффективными.
Инициатором этого процесса может быть как неплатежеспособное лицо, так и любой из кредиторов.
Процесс признания ИП неплатежеспособным может быть запущен при соблюдении хотя бы 2-х из следующих обязательных условий:
- Сумма неисполненных обязательств предпринимателя превышает размер, установленный законодательством;
- Длительный период невозможности выполнения долговых обязательств;
- Стоимость материальных активов ИП значительно ниже накопленной задолженности;
- Деятельность, которая привела к возникновению долга, напрямую связана с ведением бизнеса, а не с личной задолженностью.
Статус банкрота присваивается неплатежеспособному предпринимателю только в ходе судебного разбирательства, осуществляемого арбитражным судом в территориальной подведомственности конкретного дела.
Следует учитывать, что все финансовые затраты, сопровождающие представленный процесс, ложатся на самого должника и могут варьироваться в пределах 100 тысяч российских рублей.
В каком случае можно признать ИП банкротом?
Прекращение предпринимательской деятельности, не отягощенной наличием неисполненных долговых обязательств, возможно путем обращения в территориальное подразделение налоговой службы с соответствующим заявлением. Однако при наличии непогашенных кредитов или неуплаченных налоговых платежей прекращение существования ИП осуществляется через суд.
Для того чтобы судебный орган рассмотрел дело о признании неплатежеспособности предпринимателя, необходимо наличие следующих предпосылок:
- Сумма долговых обязательств, не исполненных предпринимателем, превышает 10 тысяч рублей (до полумиллиона);
- Срок отсутствия должником платежей в связи с возвратом выданных кредитов или внесением налоговых отчислений составляет 90 дней;
- Денежной суммы, полученной после реализации имущества ИП, недостаточно для удовлетворения интересов всех кредиторов.
Инициировать банкротство ИП с задолженностью по налогам вправе не только сам предприниматель или лица, заинтересованные в погашении долга, но и ИФНС.
С чего начинается процесс установления неплатежеспособности предпринимателя?
Алгоритм первоначальных действий по закрытию ИП кредитами включает в себя:
- Подготовка необходимого комплекта документации.
- Составление и подача в судебный орган заявления о возбуждении дела о банкротстве.
В комплект документов для суда входят:
- Полный список лиц (физических и юридических лиц), перед которыми у предпринимателя имеются непогашенные долговые обязательства (с контактными данными);
- Список лиц, имеющих неисполненные долговые обязательства перед индивидуальными предпринимателями;
- Сведения об имущественном массиве индивидуального предпринимателя, составленные независимым экспертом;
- Справки из банковских и кредитных учреждений, подтверждающие наличие у должника денежных вкладов;
- Копия документа о начале деятельности предприятия (свидетельство о постановке на учет в ФНС);
- Почтовые документы, подтверждающие направление заявления о банкротстве каждому из кредиторов;
- Квитанция из банковского учреждения, подтверждающая оплату установленной государственной пошлины;
- Иная документация, свидетельствующая о том, что ИП не имеет возможности погасить все выданные договоры займа.
Как написать заявление в суд?
Представляемый документ должен быть составлен с учетом требований действующего процессуального законодательства. Допускается использование рукописного бланка или печатного варианта на листе формата А-4.
Стиль подачи заявки деловой, в обязательном порядке указывается:
- Персональные данные о предпринимателе-должнике (фамилия, имя, отчество, контактные данные, номер налогоплательщика);
- Расчет задолженности, не подлежащей погашению, произведенной на дату обращения в суд (сумма, не оспариваемая должником), в том числе обязательные платежи, установленные законодателем (налоги, сборы);
- Общий показатель долговых обязательств, превышающий минимальный размер, установленный законодательством для возбуждения дела о банкротстве индивидуального предпринимателя с задолженностью по кредиту;
- Сведения о наличии у неплатежеспособного предпринимателя банковских счетов;
- Перечень имущества индивидуального предпринимателя, составленный в произвольной форме;
- Статьи законов, на основании которых подается заявление об установлении несостоятельности ИП - ФЗ № 127, АПК (статьи 223-224));
- Описание комплекта прилагаемой документации.
Также в заявлении должно быть указано ваше семейное положение и сведения об участии в создании юридических лиц, членстве в акционерных обществах.
Пошаговая схема установления факта банкротства ИП
Неплатежеспособность признается в порядке, строго регламентированном законодателем. Закрытие ИП при наличии накопившейся задолженности включает следующие этапы:
Расчет задолженности по всем кредитным обязательствам, принятие мер, позволяющих избежать установления статуса банкрота (привлечение инвесторов, согласование изменений условий кредитных договоров (займов) в пользу должника, рефинансирование и др.).- Оформление необходимой документации (направление запросов о выдаче справок о состоянии счета в банки, направление уведомлений кредиторам о намерении инициировать признание неплатежеспособности, подготовка выписок из бухгалтерских документов и т.д.).
- Составление заявления о признании ИП с кредитами банкротом, направление его в арбитражный суд по территориальному принципу подведомственности (по месту регистрации предприятия).
- Осуществление работниками суда, в который поступило заявление об установлении неплатежеспособности, проверки достоверности представленных заявителем документов и принятия дела к рассмотрению.
- Назначение судом лица (финансового управляющего), уполномоченного на реструктуризацию долгов, организацию реализации имущества и заключение мирового соглашения.
- Назначенный управляющий направляет всем заинтересованным в рассмотрении соответствующего дела лицам уведомление о проведении общего собрания (выяснение реальной суммы долга, спорных и неоспариваемых должником кредитных обязательств).
- Принятие решения о возможной реструктуризации накопившейся задолженности, составление плана, направление его кредиторам и в суд.
- Рассмотрение судом и лицами, заинтересованными в установлении банкротства ИП плана реструктуризации, согласование или отклонение его положений.
- В случае неудачной реструктуризации индивидуальный предприниматель признается неплатежеспособным и обязуется в течение шести месяцев осуществить действия по реализации своего имущественного массива с последующим направлением полученной денежной суммы на покрытие долговых обязательств.
- Оплата деятельности финансового управляющего, направление отчета о проделанной работе в судебные органы.
- Признание банкротом ИП.
Порядок удовлетворения интересов кредиторов
В связи с тем, что должник-предприниматель не в состоянии оплатить все долги даже при полной реализации имущества, установлена очередность, в соответствии с которой удовлетворяются интересы кредиторов:
- Участники судебного разбирательства, требования которых удовлетворены судом.
- Лица, работавшие у индивидуального предпринимателя-банкрота по трудовому договору, в случае невыполнения предпринимателем пункта об оплате.
- Лицо, назначенное судом казначеем.
- Работники организаций, государственных органов, сопровождавшие процесс установления неплатежеспособности (адвокаты, эксперты, нотариусы и др.).
На его плечи ложится финансирование всей процедуры признания неплатежеспособности ИП. Должник не вправе самостоятельно изменять последовательность исполнения долговых обязательств, а также выбирать процедуры, необходимые для осуществления финансовым управляющим.
Имущество предпринимателя, подлежащее реализации в процессе установления банкротства
Перед подачей заявления в суд с возбуждением дела о неплатежеспособности должен быть составлен перечень имущества, находящегося в собственности индивидуального предпринимателя. Интересы кредиторов могут быть удовлетворены путем осуществления:
- Предметы электронной и бытовой техники, если их стоимость оценивается выше размера 100 минимальных размеров оплаты труда;
- Изделия из драгоценных камней и металлов, антикварные и эксклюзивные вещи, предметы роскоши;
- Недвижимое имущество (помещения), относящееся как к жилым, так и к нежилым фондам;
- Автомобили и другие транспортные средства.
Неплатежеспособность предпринимателя по возбуждению в ИФНС
При наличии у индивидуального предпринимателя задолженности по уплате налоговых платежей (пошлин, сборов) процедуру признания неплатежеспособным вправе инициировать налоговый орган. Эта процедура имеет ряд отличий:
- Налоговые органы имеют право налагать арест на все банковские счета налогоплательщика без предварительного возбуждения процедуры банкротства.
- Работники ИФНС устанавливают причину накопления долга и при уважении могут изначально применить штраф в размере 20-40% от долга.
- Инициатор данного процесса вправе ограничить передвижение должника через государственную границу Российской Федерации.
- В случае неисполнения санкций налоговой службы работники последней могут обратиться с заявлением о возбуждении уголовного дела в отношении индивидуального предпринимателя.
- В случае самостоятельного возбуждения должником процесса банкротства он должен уведомить территориальное подразделение ИФНС о предпринятых действиях и составить заявление о прекращении предпринимательской деятельности по унифицированной форме. В противном случае начисление ежемесячных налогов не будет остановлено.
Важный
В представленный перечень не могут быть включены объекты, не относящиеся к индивидуальному предпринимательству или не принадлежащие предпринимателю на праве собственности.
Продолжительность процедуры банкротства
Сроки присвоения статуса неплатежеспособного индивидуального предпринимателя установлены на уровне закона (ФЗ № 127).
По общему правилу с момента подачи заявления о возбуждении процесса до его завершения должно пройти не более 7 месяцев, однако на практике соответствующая категория дел в большинстве случаев рассматривается не менее года. На продолжительность процесса влияют:
- Предоставление дополнительных документов в ходе судебного рассмотрения;
- Появление новой информации, влияющей на ход процесса;
- Оспаривание заявленных сторонами требований;
- Выявление ошибок в предоставленной документации и их исправление.
Последствия банкротства
Окончание процесса неплатежеспособности влечет за собой следующие последствия для должника-предпринимателя:
- Возможность возбуждения нового дела о банкротстве не менее чем через 60 месяцев;
- Лишение права занимать руководящие должности, а также выступать поручителем или поручителем;
- Обязанность сообщать свою кредитную историю при обращении в банковские учреждения;
- Выдача исполнительных листов взыскателям в отношении долгов, погашение которых невозможно в связи с недостаточностью имущества.
Выводы
Неплатежеспособность индивидуального предпринимателя, отягченная долговыми обязательствами, признается в судебном порядке в порядке, установленном законодательством.
Банкротство – затратная процедура, финансирование которой возлагается на должника. Правовые последствия, возникшие в результате завершения представленного процесса, являются обязательными для банкрота и могут стать основанием для привлечения последнего к иным видам ответственности.