Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля
Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы. С его помощью можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ, либо уменьшить задолженность по НДФЛ.
Поскольку продажа имущества считается доходом, по закону мы должны платить 13% НДФЛ со своего дохода (глава 23 НК РФ). И автомобильные сделки не являются исключением. Но есть такое понятие, как имущественный вычет при реализации автомобиля (ст. 220 НК РФ). Это законный способ уменьшить свой доход и, следовательно, платить меньше налогов.
Разберемся, когда нужно платить налог с продажи автомобиля, а когда нет.
Когда продажа автомобиля не облагается налогом
В некоторых случаях при продаже автомобиля не нужно платить 13% НДФЛ.
Срок пребывания в должности
Если автомобиль, который вы продаете, находится в вашем владении более трех лет, НДФЛ платить не нужно (абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Это называется минимальный стаж. Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.
Если автомобиль находится в собственности менее 3 лет, необходимо будет заплатить 13%.
Тип операции
Уплата налога не требуется, если автомобиль вам подарил член семьи или близкий родственник.
Поскольку дарение является безвозмездной сделкой, даритель не обязан платить налог, так как, по сути, дохода от сделки он не получает.
А вот расходы (платить НДФЛ) будет нести тот, кому дарят машину, если он не является членом семьи или близким родственником.
Скажем так, если машину вам подарил кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка и дедушка - налог платить не надо. Но если машину дал не близкий родственник или член семьи, то налог придется заплатить. Он будет рассчитываться от рыночной стоимости автомобиля на дату дарения.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
Есть два законных способа уменьшить налог. Разберем их подробнее.
Налоговый вычет
По закону, если вы резидент РФ (проживаете в России более 183 дней в году), то вам положен налоговый вычет.
250 000 рублей — максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать (п. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Это означает, что за сколько бы вы ни продали свой автомобиль, максимальный налоговый вычет составляет 250 тысяч рублей. Это то, насколько вы можете уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.
Уменьшение доходов на расходы
В ряде случаев вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически понесенные расходы. Что это значит?
Если вы ранее покупали этот автомобиль, и можете это документально подтвердить, то вместо налогового вычета можно использовать уменьшение дохода на фактически понесенные расходы. То есть вы получаете какую-то сумму от продажи автомобиля, и отнимаете от нее ту сумму, которую вы потратили на покупку автомобиля. И заплатить налог с этой разницы.
В некоторых случаях это более выгодно.
С 2019 года действует закон: если продается автомобиль, который вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на его приобретение могут быть вычтены из суммы, которую вам платит покупатель. Если вы при получении автомобиля в подарок не от родственника уплатили налог, то вы можете уменьшить доход от приобретения на сумму, с которой был уплачен налог.
Например, вы получили в подарок от близкого родственника автомобиль и решили его продать. Далее можно использовать документы, подтверждающие расходы дарителя, если они сохранились.
Всегда нужно учитывать, что сэкономит больше – налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей. или уменьшение доходов на расходы.
В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей, ведь тогда Иванову пришлось бы заплатить налог с 250 тысяч рублей. (500 000 руб. - 250 000 руб.)
Задайте вопрос
Как и когда платить НДФЛ при продаже автомобиля
В отличие от транспортного налога, который рассматривает ФНС, этот НДФЛ нужно будет рассчитывать и платить самостоятельно.
Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.
Декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А уплатить НДФЛ при продаже автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.
Например, если автомобиль был продан в 2020 году, декларацию необходимо подать до 30 апреля 2021 года, а 13% необходимо оплатить до 15 июля 2021 года.
Не забудьте сохранить все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.
Помните, даже если налог с продаж был равен нулю, декларацию все равно нужно подавать!
Как часто можно использовать налоговый вычет при продаже автомобиля
Имущественный налоговый вычет может быть использован неограниченное количество раз, но не более максимальной суммы налогового вычета в размере 250 000 рублей за один календарный год (налоговый период).
Задайте вопрос
Какие документы нужны для налогового вычета
Для отчета о доходах и оформления налогового вычета необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства и предоставить следующие документы:
- Декларация 3-НДФЛ
- Документы, подтверждающие факт продажи
- Если сумма налога уменьшается на затраты на приобретение, то эти затраты должны быть подтверждены документально.
Теперь вы знаете все о налоговом вычете при продаже автомобиля – сколько можно «сэкономить», когда НДФЛ платить вообще не надо, и какие сроки сдачи отчетности по налогам.
Сохраните нашу статью, чтобы не потерять, и всегда сможете подать заявку на получение информации о налоговом вычете!
Часто задаваемые вопросы
+++Мнение эксперта
Налоговый вычет при продаже автомобиля позволяет уменьшить сумму НДФЛ к уплате. Перед расчетом налога проверьте, освобождены ли вы от уплаты 13%. В нашей статье мы указали, в каких случаях не нужно платить НДФЛ при продаже автомобиля, и как сэкономить на налоге.
Ирина ЕрёминаГлавный специалист по налогообложениюПолучить 
Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить